Какие есть способы заполнения 3-НДФЛ онлайн
Декларация 3-НДФЛ (иногда ошибочно именуемая справкой, на самом деле справка — это форма 2-НДФЛ) — отчет, который сдается в ФНС (п. 1 ст. 227 НК РФ):
- индивидуальными предпринимателями на ОСНО (сдают 3-НДФЛ как обязательный отчет);
- самозанятыми физлицами (например, адвокатами, нотариусами);
- физлицом, не зарегистрированным как ИП (сдает 3-НДФЛ по налогооблагаемым доходам, например от продажи квартиры, машины, или при оформлении вычета).
Есть следующие основные варианты формирования 3-НДФЛ онлайн с помощью бесплатных инструментов:
- Заполнение декларации в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС.
- Заполнение декларации в ЛК на сайте «Госуслуги».
Заполнить декларацию могут только авторизованные пользователи.
Способы 1 и 2 подходят только для физлиц, не зарегистрированных как ИП (п. 2 ст. 11.2 НК РФ).
Важно! Сейчас через сайт ФНС и портал «Госуслуги» заполнить декларацию физлицо может только за 2015-2018 годы.
- Использование адаптированной для заполнения формы 3-НДФЛ программы «Декларация» от ФНС.
Обратите внимание! Альтернатива программе «Декларация» — универсальное решение «Налогоплательщик ЮЛ».
Способ подходит и для ИП, и для обычных физлиц.
Ознакомимся со спецификой подготовки отчета 3-НДФЛ с использованием указанных общедоступных сервисов от ФНС — интерфейсов личного кабинета на сайте ведомства и программы «Декларация».
Обратите внимание! С 2020 года будет актуальна новая форма декларации, которую необходимо сдавать уже с отчетности за 2019 год. Ждем в 2020 году появления новой формы на вышеуказанных сервисах и ПО.
Заполняем 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика (на «Госуслугах»)
Чтобы заполнить справку 3-НДФЛ на сайте налоговой, физлицу нужно:
- Завести личный кабинет (если его еще нет).
Для этого нужно обратиться в ближайшее территориальное подразделение ФНС с паспортом и получить логин и пароль от ЛК. При первой возможности следует войти в ЛК, используя их, и сразу поменять пароль на свой (поскольку выданный ФНС действует временно). - Войти в ЛК и получить бесплатную электронную подпись для физического лица.
Каким образом оформляется данная ЭЦП, ФНС разъясняет в отдельной видеоинструкции. Можно ознакомиться с порядком получения подписи в текстовом виде по этой ссылке. - Перейти на вкладку «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Налоговая декларация физических лиц 3-НДФЛ».
- Выбрать опцию «Заполнить онлайн».
- Далее необходимо ввести первоначальные данные для заполнения декларации (в какую ИФНС будет подаваться отчет и за какой год).
- Указать источники доходов (в пределах и за пределами РФ).
- Выбрать применяемые вычеты.
- Заполнить все данные по вычетам.
- В итоге автоматически определится ваша сумма к возврату, будет предложено сохранить отчет в формате PDF и XML.
На этом этапе возможно прикрепить к декларации подтверждающие документы.
- В завершение необходимо будет ввести пароль к сертификату ЭП, подписать и отправить декларацию.
Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика удобно тем, что значительную часть данных по декларации (главным образом, это персональные данные налогоплательщика) система введет автоматически — нужно только проверить их актуальность и при необходимости скорректировать.
Форма заполнения декларации на «Госуслугах» доступна по ссылке.
Порядок действий:
- Предварительно нужно авторизоваться в ЛК (предполагается, что у налогоплательщика там уже есть подтвержденный аккаунт).
- В каталоге услуг выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)» в разделе «Налоги и финансы».
- Выбрать «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФД».
- Далее следовать инструкции и заполнить декларацию.
Как пользоваться программой «Декларация» для заполнения 3-НДФЛ
Альтернатива применению онлайн-форм, рассмотренных выше, — заполнение декларации с помощью программы для заполнения 3-НДФЛ. Этот вариант оптимален для ИП с точки зрения возможности последующей отправки декларации через интернет (далее в статье мы рассмотрим нюансы, характеризующие такую отправку, подробнее).
Декларанту необходимо:
- Скачать и установить программу «Декларация». При скачивании выбрать версию программы, выпущенную в том году, за который сдается отчет.
- Запустить программу, а затем последовательно ввести требуемые данные в закладках:
- «Задание условий»;
- «Сведения о декларанте»;
- «Доходы, полученные в РФ»;
- «Вычеты».
Затем можно нажать кнопку «Проверить», при необходимости — исправить обнаруженные программой ошибки.- Когда декларация будет подготовлена и проверена, нажать кнопку «Файл XML», после чего сохранить документ в файл в данном формате.
Налогоплательщики могут не только заполнить онлайн 3-НДФЛ 2018 года с помощью рассмотренных нами бесплатных инструментов от ФНС, но и оперативно отправить ее в ведомство.
Передача налогового отчета налоговикам имеет много нюансов — ознакомимся с ними подробнее.
Отправка справки на сайте налоговой физлицом: нюансы
Отправка декларации в ФНС обычным физлицом осуществляется:
- При подготовке отчета в онлайновых формах ЛК на сайте ФНС и на «Госуслугах» — с помощью соответствующих онлайновых форм (без выгрузки файлов).
Каким-либо образом настраивать эти формы, связывать их с электронной подписью не требуется. Все будет подготовлено к отправке системой. - При подготовке отчета через программу «Декларация» — через онлайновую форму ЛК на сайте ФНС.
Для этого нужно перейти на страницу загрузки формы, затем нажать кнопку «Загрузить».
Далее нужно указать год, за который представляется декларация, выбрать файл XML декларации и отправить его.
Обратите внимание! Веб-интерфейс ЛК на сайте ФНС распознает декларацию, только если она будет составлена за указанный при загрузке год. Здесь, по сути, то же ограничение, что и в веб-форме, о котором мы уже осведомлены.
Принципиальная возможность отправки файла XML декларации предусмотрена и на «Госуслугах», однако физлицу ее довольно сложно задействовать на практике.
Дело в том, что для отправки понадобится квалифицированная ЭЦП, а на компьютере должно быть установлено ПО от удостоверяющего центра.
Отправка декларации ИП: нюансы
ИП, подготовивший отчет через программу «Декларация», может отправить файл XML только через специализированный шлюз на сайте ФНС.
Использование этого шлюза возможно при условии, что у ИП есть квалифицированная электронная подпись. Ее нужно оформить в удостоверяющем центре на коммерческой основе. Кроме того, нужно, чтобы компьютер был настроен должным образом для использования сервиса.
Выходит, что ИП не имеет возможности бесплатно сдать отчетность, задействуя веб-интерфейсы от налогового ведомства. Остается оформлять ЭЦП — на платной основе, в удостоверяющем центре или у оператора ЭДО.
Так или иначе, можно онлайн заполнить 3-НДФЛ, а потом распечатать и отнести готовую проверенную декларацию в ФНС.
***
Заполнить декларацию 3-НДФЛ обычное физлицо может через веб-интерфейс ЛК на сайте ФНС или на «Госуслугах», если отчет подается за 2015-2018 годы, оттуда же — отправить его налоговикам (как и отправить файл XML декларации, до того подготовленный в программе). ИП может сдать отчет в формате XML только через шлюз на сайте ФНС — при условии наличия квалифицированной ЭЦП.
***
Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».