Рубрикатор

Каковы льготы по транспортному налогу в 2019-2020 годах

9
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Транспортный налог - льготы 2019 года по нему установлены на разных уровнях законодательства, а уплачивается он как гражданами, так и организациями. Изучим специфику льгот по налогу на транспорт подробнее.

Кто устанавливает льготы по транспортному налогу в 2019-2020 годах

Какие есть федеральные льготы по транспортному налогу

Какие есть региональные льготы по ТН

Кто устанавливает льготы по транспортному налогу в 2019-2020 годах

Под льготой в контексте исчисления величины транспортного налога (ТН) можно понимать:

  1. Уменьшенные ставки по налогу.

    Ставки по ТН устанавливаются властями субъектов РФ в размере, увеличенном либо уменьшенном относительно значений, которые определены в п. 1 ст. 361 НК РФ:
    • до 10 раз, если мощность автомобиля превышает 150 л. с.;
    • любых значений, если мощность машины менее 150 л. с. (п. 2 ст. 361 НК РФ).

    Если законодатель региона не установил ставок по ТН, используются те, что указаны в п. 1 ст. 361 НК РФ (п. 4 ст. 361 НК РФ).

    Кроме того, власти субъектов РФ вправе устанавливать ставки дифференцированно с учетом:

    • категории машин;
    • количества лет эксплуатации автомобилей;
    • экологического класса машин (п. 3 ст. 361 НК РФ).
  2. Освобождение от уплаты ТН — полностью или частично.

    Такие преференции могут устанавливаться как на федеральном уровне, так и в регионах. При этом основания для назначения льгот властями субъектов РФ могут быть любыми (ст. 356 НК РФ).

    Изучим подробнее специфику федеральных и региональных льгот по ТН.

Какие есть федеральные льготы по транспортному налогу

К федеральным льготам относится полное освобождение от налогообложения следующих транспортных объектов (п. 2 ст. 358 НК РФ):

  • весельных и моторных лодок до 5 л. с. (справка: с 01.01.2020 эта льгота не действует);
  • легковых автомобилей со спецоборудованием для инвалидов;
  • легковых автомобилей до 100 л. с., предоставленных владельцу органами социальной защиты;
  • судов, используемых для промысла;
  • судов, находящихся в собственности у организаций (предпринимателей) и используемых для пассажирских (грузовых) перевозок;
  • тракторов, комбайнов и других спецмашин, закрепленных на балансе сельхозпроизводителей и используемых в производстве сельхозпродукции;
  • транспорта, находящегося в оперативном использовании у федеральных органов исполнительной власти;
  • транспорта в розыске;
  • воздушного транспорта санитарной авиации и медслужбы;
  • судов, числящихся в составе Российского международного реестра;
  • платформ, буровых установок, а также буровых судов, относящихся к морским.

На уровне НК РФ существовал еще один вид льготы по налогу на транспорт, который представлял собой возможность уменьшать исчисленный ТН на платежи в системе «Платон», совершенные физлицами и организациями в том же налоговом периоде (ст. 361.1 и п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подпишитесь на рассылку
Читайте нас в Яндекс.Дзен Читайте нас в Telegram

Но эта льгота действовала только с 01.01.2016 по 31.12.2018. При расчете транспортного налога (и авансовых платежей по нему) за 2019 и последующие годы применять ее нельзя.

То есть в настоящее время ТН по объектам, не указанным в п. 2 ст. 358 НК РФ, должен быть рассчитан и уплачен в полном объеме, предусмотренном положениями гл. 5 НК РФ, за исключением случаев, когда утверждены дополнительные льготы на уровне того региона, в котором числится транспорт.

Какие есть региональные льготы по ТН

Региональных льгот для плательщиков ТН много, причем для каждого субъекта РФ они разные. Так, в частности:

  1. В Москве установлены льготы в виде освобождения от уплаты ТН:
    • для организаций, оказывающих услуги по перевозке пассажиров городским транспортом;
    • резидентов особых экономических зон в Москве;
    • большого количества категорий физических лиц: Героев Советского Союза, инвалидов 1-й и 2-й групп, участников ликвидации аварии на ЧАЭС и других категорий, которым государство оказывает социальную поддержку (п. 1 ст. 4 закона г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33).
  2. В Пензенской области от уплаты ТН освобождены:
    • инвалиды 1-й и 2-й групп;
    • вновь созданные организации, которые реализуют приоритетные инвестиционные программы в регионе;
    • организации, реализующие стратегически значимые инвестиционные программы (ст. 3.1 закона Пензенской области «О введении транспортного налога» от 18.09.2002 № 397-ЗПО).
  3. В Алтайском крае льготы по ТН установлены только для физлиц. В частности, нулевая ставка налога предусмотрена для следующих владельцев транспортных средств:
    • граждан, получающих пенсию по возрасту;
    • инвалидов всех групп;
    • Героев Советского Союза, Российской Федерации;
    • участников ликвидации аварии на ЧАЭС;
    • одного из родителей в многодетных семьях или семьях с ребенком-инвалидом;
    • несовершеннолетних детей, находящихся под опекой (ст. 3 закона Алтайского края «О транспортном налоге» от 10.11.2002 № 66-ЗС).

Льготы есть почти в каждом регионе РФ. Для быстрого поиска нужной информации по ТН рекомендуем использовать электронный сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». В нем представлена вся актуальная информация по льготам (также по ставкам, срокам уплаты и сдачи отчетности) в разрезе каждого региона.

***

Граждане и организации - на которых возложена обязанность по уплате транспортного налога - льготы 2019 года могут применять те, что установлены в НК РФ и положениях региональных нормативных актов. Как правило, на уровне регионов определяется существенно более широкий перечень льгот. Причем региональные льготы используются одновременно с федеральными.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Транспортный налог».

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши комментарии
Добрый вечер, а скажите, пожалуйста, а если у меня две льготы по транспортному налогу, то я могу их применить обе? Или я могу применить только одну из них? Распространяются ли льготы в Москве на мотосани?
Ответить
Аристарх
Здравствуйте, нет, льготы по транспортному налогу суммировать нельзя. Вы можете выбрать только одну льготу и применить ее при расчете транспортного налога.
При этом в Москве льготы на мотосани не распространяются. Также как и на снегоходы, водные и воздушные транспортные средства. Это прописано в п. 2 и 3 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 №33 «О транспортном налоге». Так что за мотосани придется платить налог полностью.
Ответить
Здравствуйте, слышал, что есть какая-то льготная программа по уплате транспортного налога за предыдущие годы. Вроде бы как можно не платить задолженность по транспортному налогу за 2014 год и более ранние периоды? Это так? Чтобы списали долг нужно лично обращаться в налоговую с письменным заявлением? Или как все это будет происходить?
Ответить
Арсен
Здравствуйте, да, есть такое, это вы говорите о налоговой амнистии. Но это не льгота. Был принят 28.12.2017года Федеральный закон №436-ФЗ, который предусматривает списание суммы задолженности по транспортному налогу, образовавшейся по состоянию на 01.01.2015 года. Но закон есть, а долги пока что не списываются. Очень много недовольных по этому поводу. Говорят, что люди обращаются в налоговую, а там про этот закон как будто и не слышали. Работники отвечают, что никаких распоряжений относительно списания задолженностей им не поступало. Но вот в чем дело. На сайте ИФНС информация о налоговой амнистии выложена, более того, там сказано, что долги будут списываться без участия налогоплательщика, а значит, вам для списания долга никуда с заявлением идти не надо, а просто сидеть и ждать у моря погоды. Кстати, вы можете мониторить состояние вашего долга по транспортному налогу, не выходя из дома через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.
Ответить
Сергей
Слышал я про эту вашу амнистию довольно много. Как скоро спишутся долги и спишутся ли они вообще вам сейчас никто не скажет. Многие говорят, что это ход предвыборной компании и на самом деле никакой амнистии не будет. Так что, амнистия – это, конечно, хорошо, но особых надежд на нее я бы все-таки не возлагал. Мне тоже интересно, как в этом ключе события будут развиваться дальше.
Ответить
Здравствуйте, в прошлом году приобрел автомобиль. Я – пенсионер. Интересует, есть ли какие-то льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров? Что-то я не нашел единого федерального списка освобожденных от уплаты этого налога. Как можно точно узнать, нужно мне платить транспортный налог в 2018 году или нет. Никакого извещения по поводу уплаты налога мне на мой адрес не пришло. Заранее спасибо!
Ответить
Константин Владимирович
Здравствуйте, да, пенсионеры относятся к льготной категории граждан. И во многих регионах для них установлена льгота по уплате транспортного налога. Федеральный список льготников по этому налогу вы и не найдете, потому что его нет. Льготы устанавливаются каждым регионом в отдельности.
Узнать о наличии у вас льготы по транспортному налогу вы можете 2 способами. Первый – это лично обратиться в вашу ИФНС. Второй – это воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.ru.
Транспортный налог 2017 льготы можно посмотреть с помощью специального сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»- https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/. После перехода в раздел выберите соответствующие параметры:
1) Вид налога – транспортный налог
2) Налоговый период – 2017 (год, за который вы должны заплатить транспортный налог)
3) Субъект Российской Федерации – свой регион
4) Муниципальное образование – свой город
После введения основной информации вам нужно будет нажать кнопку «Найти».
Далее у вас появится чуть ниже ссылка на законодательный акт, который вводит на территории данного субъекта федерации транспортный налог. Если вы нажмете кнопку «Подробнее». После загрузки новой страницы немного пролистнете ее и увидите 4 вкладки «Ставки», «Вычеты», «Региональные льготы» и «Федеральные льготы». Вам нужна вкладка «Региональные льготы». Далее поставите галочку возле признака категории налогоплательщика «Физическое лицо» и нажмете на кнопку «Показать».
Далее просматриваете список льготных категорий и определяете, можете ли вы отнести себя к какой-то из них.
Ответить
Сергей
Спасибо. Я проживаю в г.Краснодар, там и прописан. Ввел в строку «Муниципальное образование «город Краснодар» мне действительно выдались льготы. Я правильно понял, что в нашем регионе есть льгота по транспортному налогу 50% только для тех пенсионеров, у которых мощность двигателя автомобиля составляет до 150 лошадиных сил? То есть, если у меня Volkswagen Tiguan мощностью 140 лошадей, то я подпадаю под данную льготу?
Ответить
Константин Владимирович
Все правильно вы ввели. Если у вас автомобиль Volkswagen Tiguan мощностью 140 лошадей, то вы будете платить транспортный налог за него по льготным условиям. Но вы должны учесть, что налоговая не имеет понятия пенсионер вы или нет, и о наличии у вас льготы по транспортному налогу может и не знать. Поэтому настоятельно рекомендую вам обратиться в вашу налоговую с заявлением на предоставление льготы. Подтверждать ваше право на льготу будет ваше пенсионное удостоверение.
В заявлении вам обязательно необходимо указать наименование вашей ИФНС, имя и занимаемую должность адресата, ваши ФИО и контактные данные, серию, номер паспорта, ИНН, адрес вашей прописки, основания для получения скидки с реквизитами вашего пенсионного удостоверения. В конце укажите список документов, которые вы приложите к заявлению и дату написания заявления.
К заявлению приложите следующие документы:
1) копии ПТС и свидетельства о постановке вашего транспортного средства на учет;
2) ксерокопию паспорта;
3) копию пенсионного удостоверения.
4) Если будете подавать документы лично в налоговую, то не забудьте захватить и оригиналы документов :).
Ответить