Рубрикатор

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

0
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
ФНС - уплата страховых взносов (кроме взносов на травматизм) теперь находится в компетенции данного ведомства - предлагает налогоплательщикам различные технологические решения, призванные облегчить процесс расчетов с бюджетом. В их числе — удобный онлайн-сервис на сайте налоговой службы.

Что представляет собой онлайн-сервис от ФНС

ФНС предлагает всем желающим налогоплательщикам — физлицам, ИП, юрлицам — воспользоваться онлайн-сервисом, который доступен по адресу https://service.nalog.ru/payment/index.html.

Он позволяет сформировать платежное поручение или платежный документ (далее мы подробнее рассмотрим различия между ними) на уплату налога, взноса или сбора. О том, что такое платежное поручение, читайте в нашей статье.

Впоследствии платежку можно:

  • Распечатать и предъявить в банке или использовать как образец заполнения платежного поручения в системе онлайн-банкинга либо в специализированной платежной системе.
  • Передать в установленном формате непосредственно в интерфейс системы онлайн-банкинга, чтобы произвести с ее помощью оплату уже на сайте банка. Эта функция онлайн-сервиса от ФНС доступна только физлицам и ИП и только в том случае, если у налогоплательщика есть возможность указать в платежке свой ИНН.

Таким образом, ФНС выступает посредником между налогоплательщиком и специализированными платежными организациями.

Зачем пользоваться онлайн-сервисом от налоговой

Основная функция онлайн-сервиса ФНС — формирование готовой платежки на налог или взнос — полезна просто потому, что во многих случаях ее нет в спектре штатных функций систем онлайн-банкинга. А если уплата взносов доступна только через офлайновый офис банка, то крайне маловероятно, что банковские специалисты проявят неудержимое желание подготовить для страхователя платежку. Хотя бы потому, что для ее подготовки нужно довольно много исходных данных, порой совершенно неизвестных не только работникам банка, но и самому налогоплательщику.

В свою очередь, онлайн-сервис на сайте ФНС позволяет, во-первых, узнать значительную часть необходимых сведений, а во-вторых, встроить их в структуру платежного поручения так, как это требуется по установленным банковским стандартам.

Рассмотрим подробнее, какие сведения могут быть доступны плательщику при создании квитанции на уплату страховых взносов онлайн (и то, какие сведения ему придется указывать самостоятельно).

Формирование квитанции на уплату взносов онлайн: получаем и применяем полезные сведения

Прежде всего, можно узнать:

  1. Код ИФНС, ОКТМО.

Для этого нужно, перейдя на стартовую страницу онлайн-сервиса от ФНС:

  • выбрать тип налогоплательщика (например, ИП);
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах
  • указать вид платежа («Уплата налогов, страховых взносов»);
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах
  • выбрать принадлежность платежа («Уплата за себя»);
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах
  • выбрать способ уплаты («Заполнение всех платежных реквизитов документа»);
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах
  • вид расчетного документа (например, «Платежный документ»).
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Далее сервис предоставляет возможность определения кода ИФНС и ОКТМО по адресу. Для этого необходимо:

  • Нажать галочку на кнопку «Определить по адресу»;
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах
  • ввести юридический адрес в специальную форму.

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

После этого коды ИФНС и ОКТМО появятся автоматически. Например, адресу ул. Тверская, 3, в Москве соответствуют код ИФНС 7710 и ОКТМО 45382000.

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

  • Корректный КБК.

Для этого нужно, произведя операции по п. 1, указать:

  • вид и наименование платежа (например, «Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере»);
  • тип платежа («Страховые взносы с 1 января 2017 года», далее подробнее изучим нюансы определения типа платежа).

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

После этого действующий КБК автоматически отобразится в соответствующем поле. Остальные данные для заполнения формы, однако, должен знать уже сам налогоплательщик. Так, после нажатия кнопки «Далее» по завершении операций по п. 2 необходимо указать:

  • статус лица (если это ИП, то указывается код 09);
  • основание платежа (например, ТП — при текущих платежах без задолженности);
  • налоговый период (при фиксированных взносах — годовые платежи);
  • год, за который платится взнос;
  • сумму платежа. 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Чуть позже мы рассмотрим подробнее, откуда брать соответствующие сведения. Но пока учтем, что после нажатия кнопки «Далее» потребуется указать Ф. И. О. налогоплательщика, ИНН, адрес проживания (в случае если страхователь — ИП). 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

После нажатия «Далее» появится кнопка «Уплатить». 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Нажав на нее, можно выбрать способ оплаты — наличный или безналичный (второй доступен, только если в предыдущем окне указан ИНН налогоплательщика). 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Какой же способ уплаты страховых взносов на сайте налоговой предпочтительнее?

Наличная или безналичная оплата

Для оплаты наличными нужно выбрать соответствующую опцию и нажать «Сформировать платежный документ». Затем скачать его и предъявить в кассу банка при оплате. Либо использовать в качестве образца для заполнения формы платежного документа в системе «Банк-Клиент» (но для такого способа оплаты взноса удобнее использовать форму классического платежного поручения, о которой мы расскажем далее). 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годахДля безналичной оплаты следует выбрать нужную опцию «Через сайт кредитной организации», затем кредитно-финансовую организацию (в которой у налогоплательщика открыт аккаунт в системе «Банк-Клиент») или стороннюю платежную систему, удобную для плательщика.

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

С недавнего времени в сервисе реализована функция оплаты через банковскую карту непосредственно на сайте ФНС. Платеж производится с помощью сервиса «ОПЛАТАУСЛУГ.РФ». 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

После выбора данного способа уплаты следует дать согласие на обработку персональных данных. Далее вас перенаправят на сайт https://oplatagosuslug.ru, появится форма для оплаты банковской картой, где нужно внести ее реквизиты и произвести оплату. 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Безналичная оплата доступна, как мы уже знаем, только физлицу или ИП, указавшему в онлайн-форме на сайте ФНС свой ИНН. Если ИНН не указан или если налогоплательщик — юридическое лицо, платить придется наличными через кассу банка (или через «Банк-Клиент» с применением платежки с сайта ФНС в качестве образца).

Для этого потребуется заполнить платежный документ на уплату страховых взносов, соответствующий установленным форматам. Речь идет о стандартной банковской платежке.

Как применить платежное поручение на сайте ФНС

Итак, для того чтобы сформировать платежку на уплату страховых взносов с помощью рассматриваемого онлайн-сервиса от ФНС, нужно:

  1. Выбрав тип налогоплательщика, отметить на странице, что будет составляться платежное поручение.
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах
    Если налогоплательщик — юрлицо, такой выбор не понадобится, поскольку альтернатива, платежный документ, доступна только физлицам и ИП.

    Принципиальное отличие платежного документа от платежного поручения в большей универсальности первого: его можно как предъявить в банк после распечатки, так и применить в установленном формате для оплаты взносов онлайн. Вместе с тем платежное поручение — более стандартизованный документ. Он должен соответствовать требованиям, установленным положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

  2. Последовательно ввести все требуемые данные на странице онлайн-сервиса.

    После ввода всех данных на экране появится кнопка «Сформировать платежное поручение».
    Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах
    После ее нажатия документ автоматически появится на экране. Его можно сразу распечатать или загрузить на компьютер в формате PDF.

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Платежку можно:

  • отнести в банк и внести средства на расчетный счет, открытый в данном банке, через кассу;
  • использовать в качестве образца для заполнения онлайн-платежки в системе «Банк-Клиент» (или в электронно-платежной системе, поддерживающей оплату платежей в бюджет).

На ней будут заполнены все необходимые реквизиты — и в этом удобство сервиса от ФНС.

Формирование квитанции на уплату страховых взносов на сайте ФНС характеризуется тем, что значительную часть сведений сервис выдает автоматически. Но некоторые данные налогоплательщику, как уже было отмечено выше, все же нужно вводить (указывать) самостоятельно, без подсказок сервиса. В числе таких данных — тип платежа.

Создать квитанцию на сайте ФНС: как выбрать тип платежа

В платежке на уплату взносов предусмотрены следующие типы платежа:

  1. Основной платеж.
  2. Пени.
  3. Проценты.
  4. Штрафы.

При этом большинство страховых взносов подразделяются на те, которые платятся за периоды:

  • до 01.01.2017 (здесь речь идет о недоимках);
  • после 01.01.2017.

Важно! Несмотря на то что до 2017 года полномочия по сбору основного объема взносов были закреплены за государственными фондами, погашение задолженностей за соответствующие периоды осуществляется по КБК и реквизитам ФНС.

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Это касается всех 4 указанных типов платежей.

Отметим, что взносы на травматизм уплачиваются напрямую в ФСС. Формирование платежек на них с помощью рассматриваемого онлайн-сервиса от ФНС не предусмотрено. То же касается и добровольных взносов в ФСС для ИП.

Даже если ввести в онлайн-форму корректный КБК по взносам, которые администрируются строго ФСС, соответствующий код не будет распознан. 

Подпишитесь на рассылку
Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Научитесь расшифровывать КБК, прочитав другую нашу статью.

Следующий тип данных, указываемых в онлайн-форме на сайте ФСС вручную, — сумма платежа. Рассмотрим, каким образом она определяется.

Как заполнить платежный документ на сайте ФНС: исчисление суммы взносов

С помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС могут быть оплачены взносы:

  1. Пенсионные — по ставкам:
    • 22% (с зарплаты в пределах лимита по базе);
    • 10% (с зарплаты выше лимита по базе).

      Фиксированная сумма пенсионных взносов ИП в 2019 году составляет 29 354 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС), а в 2020 году — 32 448 руб. С доходов выше 300 000 руб. — 1% с суммы, превышающей 300 000 руб.

      Важно! Общая сумма пенсионных взносов ИП в 2019 году не может превышать 234 832 руб., а в 2020 году — 259 584 руб. (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
  2. Социальные (кроме взносов на травматизм) — по ставкам:
    • 2,9% (в пределах лимита);
    • 0% (выше лимита).

      Фиксированные взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) ИП не платят.
  3. Медицинские — по ставке 5,1% (на всю сумму зарплаты).

    Фиксированные взносы на обязательное медстрахование (ОМС) ИП в 2019 году — 6884 руб., в 2020 году — 8426 руб.

Могут уплачиваться в предусмотренных законом случаях:

Все указанные взносы — по пониженным ставкам (в соответствии со ст. 427 НК РФ) в пределах лимита.

Можно выделить следующие группы льготных ставок:

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Пенсионные взносы — по ставкам, дополняющим основные:

  • на рабочих местах с тяжелыми и опасными условиями труда (в соответствии со ст. 428 НК РФ);
  • рабочих местах в сфере гражданской авиации и угольной промышленности (ст. 429 НК РФ).

Узнать сроки уплаты страховых взносов для ИП можно здесь.

Следующий тип сведений в платежке — адрес объекта налогообложения. Может показаться, что при его указании все очевидно, но это не так.

Определяем адрес объекта налогообложения: нюансы

Адрес объекта налогообложения определяет то, какие именно коды ИФНС и ОКТМО должны указываться в платежке. Здесь закономерности следующие:

  1. Налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения, в которых есть штат наемных работников (письмо ФНС России от 23.01.2017 № БС-4-11/993@), указывается код ИФНС и ОКТМО по месту:
    • нахождения юрлица;
    • расположения каждого из обособленных подразделений, уполномоченных выплачивать зарплату физическим лицам.

    При этом юрлицо должно проинформировать ФНС о наделении подразделения полномочиями, которые связаны с начислением и выплатой зарплаты физлицам в течение 1 месяца с момента возникновения таких полномочий.

    До тех пор пока соответствующие полномочия у подразделения есть, взносы необходимо перечислять в ИФНС, контролирующую территорию, на которой располагается подразделение.

    Наличие у обособленного подразделения штата не имеет значения: организация может выплачивать зарплату централизованно, не делегируя полномочия.

    Те же самые требования распространяются и на крупнейших плательщиков (несмотря на то, что они представляют налоговые декларации только по месту учета в качестве крупнейших плательщиков).

  2. Налогоплательщиком без обособленных подразделений указываются коды ИФНС и ОКТМО только по месту нахождения офиса.

Подробности узнайте из статьи «Уплата страховых взносов обособленным подразделением».

Уплатить взнос с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС может не только сам налогоплательщик, но и иные лица за него. Рассмотрим, у кого могут быть такие полномочия.

Кто может платить взносы за налогоплательщика

В общем случае плательщик взносов должен перечислять положенные суммы в бюджет сам (п. 1 ст. 45 НК РФ). Но исполнить данную обязанность за него может в принципе любое стороннее лицо. При этом оно не вправе требовать возврата взноса из бюджета РФ.

В апреле 2017 года ФНС опубликовала информацию о порядке уплаты налогов и взносов сторонними лицами. В соответствии с ней лицо, оплачивающее взнос за страхователя, при заполнении платежки указывает:

  1. В полях для отражения ИНН и КПП плательщика — ИНН и КПП страхователя (либо 0, если страхователь — ИП).
  2. В поле «Плательщик» — сведения о себе (для юрлица — наименование, для физлица — Ф. И. О., для ИП — Ф. И. О. с пометкой в скобках: ИП).
  3. В поле «Назначение платежа» — свои ИНН и КПП (указываются юрлицом) и наименование страхователя.
  4. Разделить ИНН и КПП нужно с применением 2 символов «//». Аналогично отделяется наименование страхователя.
  5. В поле 101 — код, соответствующий организационно-правовой форме страхователя.

В настоящее время сервис позволяет осуществить платеж за третьего лица без каких бы то ни было проблем.

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

После выбора опции «Уплата за третье лицо» необходимо ввести данные лица, осуществляющего платеж.

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Далее будет предоставлен выбор оплаты по УИН или заполняя реквизиты документа вручную. 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

В первом случае никаких заминок быть не может. Вы вводите УИН, и сервис сам заполняет правильное платежное поручение и предлагает вам либо сформировать документ для печати и сохранения на компьютере, либо сразу же произвести оплату. 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Во втором случае необходимо выполнить ряд действий:

    • выбрать категорию лица, чья обязанность по уплате исполняется (например, ИП);

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

    • ввести сведения о лице, чья обязанность по уплате исполняется (Ф. И. О., ИНН);

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

    • ввести реквизиты получателя платежа (код ИФНС и муниципальное образование);

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

    • заполнить вид, наименование и тип платежа;

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

  • указать реквизиты платежного поручения (основание, налоговый период, год, сумму).

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

По окончании сервис предложит сформировать платежное поручение или оплатить сумму сразу. 

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2019-2020 годах

Сроки уплаты взносов

С помощью рассматриваемого онлайн-сервиса ФНС (либо иным предпочтительным способом) взносы в 2019-2020 годах уплачиваются:

  1. Работодателями (по пенсионным, социальным и медицинским программам) — до 15-го числа месяца, идущего за тем, в котором была выплачена зарплата.
  2. ИП без работников — до 31 декабря.

Взносы с суммы, превышающей 300 000 руб., платятся до 1 июля следующего года.

Уплата взносов возможна и раньше указанных сроков. Задержка оплаты приведет к штрафу в размере 20% от задолженности по взносам, если она возникла вследствие занижения базы. Если доказано, что задержка умышленная, — 40% (пп. 1 и 3 ст. 122 НК РФ).

За каждый день просрочки по уплате взносов начисляется пеня — по процентной ставке, соответствующей 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Если задержку уплаты взносов осуществила организация, то начиная с 31-го дня с момента пропуска платежа пеня исчисляется исходя из 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ.

***

С помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС можно создать квитанцию на уплату страховых взносов и иных платежей, находящихся в ведении налоговой службы. Физлица и ИП (при указании ИНН) могут уплачивать взносы безналичным способом. Функционал онлайн-сервиса может быть задействован сторонним лицом, уплачивающим взносы за страхователя.

***

Еще больше информации по теме — в рубрике «Страховые взносы».

Источники:
  • Налоговый кодекс РФ
  • письмо ФНС России «Об уплате страховых взносов и представлении отчетности организациями по месту нахождения обособленных подразделений с 1 января 2017 года» от 23.01.2017 № БС-4-11/993@
  • положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши комментарии