Рубрикатор
Спросить юриста: 8 800 350-83-53 (звонок бесплатный)
Спросить юриста:
(звонок бесплатный)
Задать вопрос онлайн

Таблица ставок зарплатных налогов в 2018 году

0
Добавить в избранное В избранное
Поделиться

Зарплатные налоги в 2018 году - таблица ставок по ним анализируется далее в статье. Законодательство РФ предусматривает отдельные ставки для разных работодателей в зависимости от вида деятельности. 

Расчет с зарплаты НДФЛ и основных взносов: тарифы и особенности их применения

Уменьшенные страховые взносы: тарифы и их применение

Исчисление суммы дополнительных пенсионных взносов: тарифы 2018 года

Расчет с зарплаты НДФЛ и основных взносов: тарифы и особенности их применения

Для начала изучим общераспространенные тарифы при оплате налогов по зарплате в 2018 году.

Вид зарплатного налога

Ставка

Регулирующие правовые нормы

Примечания

НДФЛ (с оплаты за труд и выплат по договорам подряда с зарплаты)

13% для резидентов, 30% для нерезидентов

пп. 1, 3 ст. 224 НК РФ

Нерезидент — гражданин, находящийся за пределами России более 183 дней в течение 12 месяцев, которые предшествуют дню выплаты

 

Стандартные взносы по пенсионным программам

22% в пределах лимита по страховой базе

п. 1 ст. 426 НК РФ

Лимит* по страховой базе — 876 000 руб.

10% сверх лимита

Стандартные социальные взносы на ВНиМ

2,9%

п. 2 ст. 426 НК РФ

Лимит — 755 000 руб.***

1,8%

Платится за работников, имеющих статус лица, временно пребывающего в России

Взносы в ФСС на травматизм

0,2–8,5%

ст. 1 закона «О страховых тарифах» от 22.12.2005 № 179-ФЗ

Тариф зависит от уровня профриска на должности работника (всего таких классов 32)

Стандартные взносы на медстрахование

5,1%

п. 3 ст. 426 НК РФ

Лимит не установлен, взносы начисляются на всю сумму трудовых выплат

Расчет налогов с зарплаты в 2018 году также может производиться с применением уменьшенных тарифов по страховым взносам. Изучим их. 

Уменьшенные страховые взносы: тарифы и их применение

Вид платежа

Вид страхования, ставка

Примечания

Пенсионное

Социальное

Медицинское

Пониженные взносы

20% (в пределах лимита)**

0%

0%

Льгота установлена в частности для:

1. ИП и юрлиц на УСН по сферам хоздеятельности, указанным в подп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.

2. Фармацевтических фирм и ИП на ЕНВД.

3. ИП на ПСН с учетом подп. 9 п. 1 ст. 427 НК РФ.

4. НКО на УСН с учетом подп. 7 п. 1 ст. 427 НК РФ.

5. Благотворительных организаций на УСН

14% (лимит)

0%

0%

Льгота активна в течение 10 лет для фирм в статусе резидентов «Сколково»

8% (лимит)

2%

4%

Льгота определена для фирм в сфере IT на УСН; фирм, работающих в особых хозяйственных зонах

6% (лимит)

1,5%

0,1%

Льгота установлена для:

1. Фирм и ИП свободной хозяйственной зоны в Крыму.

2. Фирм и ИП в статусе хозсубъектов зон опережающего хозразвития.

3. Фирм и ИП, ведущих бизнес во Владивостоке (территория свободного порта).

Во всех случаях льгота действует в течение 10 лет после получения фирмой или ПО своего статуса

0% (лимит)

0%

0%

Льгота дается экипажам судов, сведения о которых внесены в Российский международный реестр судов

 

Не знаете свои права?
Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Исчисление суммы дополнительных пенсионных взносов: тарифы 2018 года

В установленных законом случаях работодатели начисляют на трудовые выплаты также увеличенные взносы — но только по программам ПФР и только для определенных категорий работников.

Вид зарплатного налога

Ставка

Регулирующие нормы

Примечания

Пенсионные допвзносы

14%

п. 1 ст. 429 НК РФ

Для экипажей гражданских самолетов

9%

п. 1 ст. 428 НК РФ

Платятся за специалистов, занятых на тяжелом производстве (если спецоценка не проведена)

2–8%

п. 3 ст. 428 НК РФ

Платятся с учетом результатов спецоценки (например, 2% — на вредных производствах с подклассом 3.1, 8% — на опасных производствах)

6,7%

п. 2 ст. 429 НК РФ

Для работников угольных шахт

6%

п. 2 ст. 428 НК РФ

Платятся за работников, занятых на вредном производстве (если спецоценка не проведена)

* Пределы по лимитам для всех типов страховых взносов указаны для 2017 года.

** Сверх указанного лимита ставки по пенсионным взносам стандартные (10% от выплат).

*** Сверх указанного лимита тариф по социальным взносам — 0% во всех случаях.

Таким образом, общая сумма налогов на зарплату в 2018 году зависит от многих факторов, в числе которых — система налогообложения работодателя и его вид деятельности. 

***

Зарплатные налоги в 2018 году — НДФЛ и страховые платежи. Размер НДФЛ зависит от того, имеет ли сотрудник статус резидента РФ. Размер взносов — от системы налогообложения работодателя и сферы его экономической деятельности.

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши комментарии
Подписаться на рассылку