Рубрикатор
Спросить юриста: 8 800 350-83-53 (звонок бесплатный)
Спросить юриста:
(звонок бесплатный)
Задать вопрос онлайн

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

0
Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку представляет интерес для многих. Граждане, имеющие право на налоговые вычеты, могут просить об их предоставлении того, кто выплачивает им доход (например, работодателя). Также можно оформить возмещение налога через свою ИФНС. Какой вариант предпочесть? Как правильно заявить и оформить вычет? Ищите ответы в нашей статье.

Что такое вычет и возмещение по НДФЛ

Какой имущественный вычет положен по ипотеке

Как получить вычет по ипотеке в 2019 году

Пакет документов на вычет (возврат) подоходного налога (НДФЛ)

Что такое вычет и возмещение по НДФЛ

Под вычетом понимают сумму, которая освобождена от налогообложения и которую следует вычесть из налоговой базы, чтобы верно рассчитать налог к уплате. Для НДФЛ такая база — это доход физлица, облагаемый по ставке 13%.

Например, у Петровой О. С. двое детей. На каждого ей по законодательству положен ежемесячный вычет в размере 1400 руб. (ст. 218 НК РФ). То есть у Петровой ежемесячно свободны от налогообложения: 1400 + 1400 = 2800 руб. Пусть у Петровой оклад 30 000 руб. Чтобы посчитать для нее НДФЛ за месяц, нужно из налоговой базы (зарплаты) вычесть необлагаемую сумму (вычеты): 30 000 – 2800 = 27 200 руб.

Таким образом, с использованием вычета налог из зарплаты Петровой составит: 27 200 × 13% = 3536 руб.

Допустим, по каким-то причинам работодатель не учел вычеты при расчете зарплаты Петровой (например, она вовремя не подала нужное заявление). И с нее удержали налог: 30 000 × 13% = 3900 руб. Зная о положенном вычете, Петрова может попросить возместить ей разницу в сумме излишне удержанного налога: 3900 – 3536 = 364 руб. Эти 364 рубля и будут возмещением по НДФЛ, положенным Петровой.

Вычет — это сумма, на которую уменьшается облагаемый доход. А сумма в возмещение — это лишний налог с суммы вычета.

Какой имущественный вычет положен по ипотеке

Сразу обрадуем всех заинтересованных. Вычетов НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку полагается целых два:

  • Основной имущественный вычет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) — это освобождаемая от налогов сумма, потраченная человеком на приобретение жилья (например, квартиры или дома). По сумме установлен лимит 2 000 000 руб. Другое ограничение — стоимость самой покупки. Например, если вы заплатили за новую квартиру 1 800 000 руб., то только на эту сумму сможете заявить вычет. И третье условие: вычет за период (год) не может превышать сумму вашего дохода за этот период. Продолжая пример, если вы заработали за прошедший год 1 200 000 руб. (облагаемых по ставке 13%), а купили квартиру за 1 800 000 руб., возмещение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку за этот год не может превышать: 1 200 000 × 13% = 156 000 руб.

Законодатели учитывают нюансы, связанные со стоимостью приобретаемой недвижимости и разным годовым доходом граждан, поэтому остаток не использованного в текущем периоде имущественного вычета можно переносить на будущее.

  • Вычет по ипотечным процентам (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на величину процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Лимит, в пределах которого это можно сделать, по жилью, купленному после 01.01.2014, составляет 3 000 000 руб. Остальные правила аналогичны регламенту использования вычета на саму покупку квартиры. С той разницей, что вычет по процентам можно использовать только после их фактической уплаты.

Обратите внимание! Заявлять возврат НДФЛ при ипотеке на саму квартиру допустимо только в году, следующем за годом регистрации права на нее. А возвращение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку по процентам возможно до получения документов на собственность, например при оплате за счет ипотечных средств взносов по договору долевого участия (ДДУ).

Не знаете свои права?
Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Как получить вычет по ипотеке в 2019 году

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году возможен двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию. Для этого при появлении права на вычет (и за приобретение, и по процентам) нужно дождаться конца года, в котором это произошло. Например, если вы приобрели квартиру в 2018 году, допускается подавать на вычеты и возврат в 2019-м. Затем подать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ. В декларации укажите, какие вычеты вам положены и какой возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку получился по итогам года. К декларации приложите заявление на возврат налога на доходы и приложите пакет документов (об этом далее). Налоговики проведут проверку и вернут вам налог.
  • Через своего работодателя. Удобство данного способа заключается в том, что заняться возмещением можно сразу, как только возникло право на вычет, и не нужно ежегодно подавать налоговикам 3-НДФЛ. Работодатель, получив от вас заявление на предоставление вычета, будет каждый раз учитывать его при расчете вашей зарплаты. То есть вы будете ежемесячно получать на руки больше на сумму сэкономленного НДФЛ (13%). Нюанс в том, что право на вычет все равно придется подтверждать у налоговиков. Для этого им заранее подается заявление на уведомление работодателя о праве на вычет. После того как ИФНС выдаст вам уведомление, можно писать на работе заявление на имущественный вычет.

Важно! Если с основным вычетом на покупку квартиры все просто (налоговая подтвердит сумму в пределах 2 млн руб. однократно), то сумму кредитных процентов, которые вы хотели бы учесть в вычете, придется подтверждать в налоговой для работодателя ежегодно.

Пакет документов на вычет (возврат) подоходного налога (НДФЛ)

Для получения возврата от налоговиков кроме 3-НДФЛ в инспекцию нужно представить:

  1. Справку о доходах и НДФЛ по ставке 13% за год, за который хотите вычет. Взять ее нужно у того, у кого вы получали зарплату или иной доход (например, по ГПД).

    Важно! В ИФНС сдается оригинал справки, не копия. Если за год было несколько источников дохода, справки нужно взять у всех.

  2. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда перечислять возврат. Заявление тоже сдается в оригинале.
  3. Договор купли-продажи (в копии).
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты квартиры (платежных поручений, квитанций и т. п.).
  5. Выписку из ЕГРН. Можно подать заверенную копию.
  6. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия. Нюанс: если готовая квартира приобретена по договору купли-продажи, акт подавать необязательно.
  7. Копии страниц паспорта (основные сведения + регистрация). В законодательном перечне документов их нет, но спрашивают дополнительно очень часто. Лучше подготовить и иметь при себе при визите в налоговую.

Если нужен возврат по ипотечным процентам, дополнительно надо представить:

  1. Договор ипотечного кредита (заверенную копию).
  2. Подтверждения оплаты квартиры за счет кредитных средств (копии).
  3. Справку из банка о величине уплаченных (удержанных) процентов за год, за который вы заявляете вычет (оригинал).

Если подается заявка на уведомление работодателя, из списка можно исключить:

  • справки о доходах (работодателю, которому вы заявите вычет, ваш доход известен);
  • заявление на возврат (поскольку налоговая в данном случае ничего не возвращает).

3-НДФЛ в случае запроса уведомления не подается.

***

Получить возврат НДФЛ по ипотечному жилью можно через налоговую инспекцию и через работодателя. Во втором случае в налоговой нужно взять соответствующее уведомление для последнего. Вычет полагается как по самой покупке жилья, так и по уплаченным процентам по кредиту.

***

Еще больше информации в нашей рубрике «НДФЛ».

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши вопросы
Подписаться на рассылку