Узаконена обязанность банков передавать в ФНС сведения о клиентах и их счетах

0
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Законом от 17.02.2021 № 6-ФЗ установлена обязанность банков представлять по запросу налоговой службы данные своих клиентов ― юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Изменения, внесенные законом в НК РФ, начнут действовать с 17 марта 2021 года.

Статья 86 НК дополнена пунктом 2.1, сводящим на нет значение банковской тайны. Налоговики получили доступ ко всем интересующим их сведениям о клиентах финансовых организаций. Единственное ограничение ― запрос на информацию должен быть мотивированным.

Мотивацией в целях раскрытия сведений о банковских клиентах и их счетах может служить:

  • налоговая проверка в отношении юрлица или ИП;
  • истребование у налогоплательщика документов/информации в соответствии со статьей 93.1 НК;
  • вынесение предписания о взыскании налогов и заморозке счетов налогоплательщика.

Запрос налоговой инспекции на банковские данные простых граждан, не зарегистрированных в качестве ИП, должен быть одобрен руководителем регионального УФНС либо руководителем ФНС (или его заместителем).

Получив мотивированный запрос, банк в течение трех дней обязан представить в налоговую службу копии:

  • документов и информации, представляемых клиентом или его представителем в банк при открытии счета;
  • заявления на открытие/закрытие счета, договора на обслуживание и других документов, определяющих отношения банка с клиентом;
  • паспортов лиц, имеющих право распоряжаться средствами на счетах клиента;
  • доверенностей на распоряжение средствами клиента;
  • карточек с образцами оттиска печатей и подписей клиента и доверенных лиц.

Помимо этого, банки будут обязаны делиться с налоговыми органами имеющимися в их распоряжении сведениями о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента.

***

Больше информации по теме — в рубрике Налоговые проверки.

Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши комментарии