Рубрикатор
Спросить юриста: 8 800 350-83-53 (звонок бесплатный)
Спросить юриста:
(звонок бесплатный)
Задать вопрос онлайн

Какие налоговые льготы действуют для многодетных семей в 2019 году

1
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Налоговые льготы для многодетных семей помогают высвободить часть семейного бюджета и направить его на неотложные нужды детей. Благодаря недавно принятому закону № 63-ФЗ многодетным станет легче справляться с ежегодными платежами по налогам на имущество и землю. В чём заключаются новые преференции и как их применять? Могут ли региональные и местные власти облегчить налоговую нагрузку для многодетных? Узнайте об этом из нашего материала.

Льготы для многодетных родителей в 2019 году

Дополнительные вычеты по недвижимости для многодетных родителей

Вычет по земельному налогу

Региональные льготы для многодетных семей в Москве и других регионах

Заявление в налоговую о получении льгот

Льготы для многодетных родителей в 2019 году

Самая известная и доступная налоговая льгота для семей с детьми предусмотрена ст. 218 НК РФ — детский вычет по НДФЛ. Схема применения детских вычетов едина на всей территории страны. Чем больше детей в семье, тем выше сумма вычета и меньше размер вычитаемого из зарплаты родителей подоходного налога. Доступен стандартный детский налоговый вычет многодетным родителям и в 2019 году.

Узнайте, в каком размере положен детский вычет по НДФЛ, кто и когда его может получить:

Есть и иные льготы по НДФЛ в виде освобождения от налога отдельных доходов и выплат (например, материальная помощь при рождении ребенка и др.), вычеты на обучение и лечение. Это льготы для всех родителей с детьми, а не только для многодетных.

Для семей с большим количеством детей налоговые преференции устанавливаются НПА региональных и муниципальных властей. Кроме того, благодаря закону «О внесении изменений…» от 15.04.2019 № 63-ФЗ у многодетных семей появилась возможность существенной налоговой экономии и за счет федеральных налоговых льгот. Можно воспользоваться предусмотренными этим законом налоговыми вычетами для многодетных семей уже в 2019 году. Подробности — далее.

Дополнительные вычеты по недвижимости для многодетных родителей

Законом № 63-ФЗ в ст. 403 НК РФ введен п. 6.1, предусматривающий дополнительные преференции в части уплаты налога на имущество многодетными семьями.

Смотрите на схеме ниже, в чём они заключаются:

У этой дополнительной налоговой преференции несколько особенностей:

  • ее можно применить только по одному объекту недвижимости;
  • она действует одновременно с другими налоговыми вычетами, предусмотренными в ст. 403 НК РФ;
  • воспользоваться ею можно уже в 2019 году при уплате налога за 2018 год.

Покажем на примере, как работает эта дополнительная налоговая льгота:

В семье Тарасовых трое детей в возрасте 3, 7 и 12 лет. В собственности родителей находится квартира площадью 68 кв. м. При исчислении налога на имущество за 2018 год им положены налоговые льготы:

  • по п. 3 вычет 20 кв. м;
  • по п. 6.1 вычет 15 кв. м (3 чел. × 5 кв. м).

Суммарный налоговый вычет для семьи Тарасовых составит 35 кв. м (20 + 15). За 2018 год налог на имущество по данной недвижимости будет рассчитываться с площади 33 кв. м (68 − 35).

Вычет по земельному налогу

По закону № 63-ФЗ многодетные семьи смогут сэкономить не только на налоге на имущество, но и на земельном налоге — эта категория налогоплательщиков попала в п. 5 ст. 391, предусматривающий льготы по земельному налогу:

Не знаете свои права?
Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Начиная с уплаты налога за 2018 год многодетные семьи смогут полностью освободиться от налоговых обязательств по земельному налогу, если в их собственности есть участок площадью 6 соток. Если земли больше, налог рассчитывается с учетом вычета:

В семье Гурьяновых пятеро малолетних детей: 2, 6, 8, 10 и 13 лет. В собственности родителей находится земельный участок площадью 12 соток. В 2019 году при исчислении земельного налога за 2018 год расходы на уплату земельного налога уменьшатся вдвое в сравнении с предыдущим налоговым земельным платежом благодаря налоговому вычету на 600 кв. м.

Региональные льготы для многодетных семей в Москве и других регионах

В предыдущих разделах мы рассказали о появившихся в Налоговом кодексе преференциях по имущественным налогам персонально для семей с тремя детьми и более. Подобные льготы на федеральном уровне появились впервые.

При этом многодетные семьи могли рассчитывать на некоторое уменьшение налоговых обязательств и ранее — в том случае, если соответствующие льготы предусмотрены в региональных или местных НПА.

Так, власти Москвы предоставляют возможность одному из родителей (усыновителей) в многодетной семье при расчете земельного налога уменьшать налоговую базу на 1 млн руб. (подп. 8 п. 2 ст. 3.1 закона города Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004).

Но не только в Москве есть налоговые льготы для многодетных семей. И в российской глубинке государство не забывает о нуждах семей с детьми, освобождая их частично или полностью от уплаты имущественных налогов. К примеру, льгота в виде 100-процентного освобождения от земельного налога предусмотрена для семей с тремя детьми и более, проживающих в сельском поселении Надеждинское Биробиджанского муниципального района Еврейской автономной области (решение собрания депутатов от 19.11.2008 № 16).

Для уточнения размеров и видов льгот, предоставляемых региональными и местными властями по земельному налогу, налогу на имущество и транспортному налогу многодетным семьям следует обращаться в органы местной власти или в налоговую инспекцию по месту жительства. Информация о региональных и местных льготах размещена и на сайте ФНС (Главная страница > Электронные сервисы > Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам). 

Заявление в налоговую о получении льгот

Подает ли заявление на льготу многодетная семья в налоговую? Инспекторы могут быть не в курсе вашей многодетности, поэтому для получения налоговых льгот многодетному родителю необходимо представить в инспекцию заявление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Проще всего подать такое заявление через сервис на сайте ФНС «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица».

Стандартная форма заявления позволяет одновременно заявить льготу по трем налогам:

  • на имущество;
  • землю;
  • транспорт.

Подтверждающие документы к заявлению прилагать необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). Инспекторы запросят их по своим каналам. Если таких сведений им получить не удастся, они сообщат налогоплательщику о необходимости представления документов.

***

У многодетных семей появилось больше возможностей сэкономить за счет уменьшения налоговых платежей. Начиная с уплаты налогов за 2018 год они смогут получить вычеты по земельному налогу и налогу на имущество. Такие федеральные льготы появились у многодетных благодаря закону № 63-ФЗ. Кроме того, в части уплаты имущественных налогов по-прежнему можно воспользоваться региональными и местными налоговыми льготами для многодетных, если они установлены на территории проживания.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Льготы и субсидии».

Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши комментарии

Спасибо за подробную информацию о льготах для многодетных. Для меня как для мамы троих детей она оказалась как нельзя кстати)))

Ответить
Подписаться на рассылку