Список аффилированных лиц - образец заполнения 2021 года

0
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Список аффилированных лиц содержит информацию о людях и организациях, которые могут влиять на деятельность организации. Он входит в перечень документации, обязательной для составления АО и ООО. Из нашей статьи вы узнаете о том, какие сведения должны содержаться в документе и как его правильно составить.
Вам помогут документы и бланки:
  1. Образец списка аффилированных лиц организации

Коротко о главном

  • Список аффилированных лиц – это список людей или организаций, которые влияют на деятельность компании.
  • Любая организация в форме АО или ОАО должна вести такой список. 
  • Нужен для проведения сделок с заинтересованностью, а также, чтобы не получить штраф.
  • Штраф за отсутствие списка - от 200 до 300 тысяч рублей (ч. 2 ст. 13.25 КоАП РФ).
  • Лучше утвердить Положение о порядке ведения списка афилированных лиц с назначением ответственных. 
  • Необходимо раскрывать информацию об афилированных лицах – через пояснительную записку к бухгалтерской отчетности,  уведомляя участников компании по их запросу, в интернете.
  • Форма списка утверждена в Приложении № 4 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Банком России 30.12.2014 № 454-П. Для ООО понадобится внести в эту форму небольшие правки.

Какой закон обязывает составлять список аффилированных лиц АО, сколько времени список должен храниться

Согласно ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции…» от 22.03.1991 № 948-1, который действует до сих пор, аффилированные лица — это лица, которые имеют возможность оказания влияния на процесс функционирования определенной организации. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью. Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами. Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

АО при составлении данного списка обязаны использовать форму, приведенную в приложении № 4 к положению Центробанка РФ «О раскрытии…» от 30.12.2014 № 454-П. ООО должны отредактировать форму.

Список должен храниться постоянно, и предоставляться участникам и госорганам по их запросу. 

Составление списков для ООО

Наличие у ООО обязанности по составлению таких документов вытекает из положений подп. 8 п. 2 ст. 50 федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14, согласно которым компания обязана передать ее участнику данные сведения по его первому требованию.

При определении перечня информации, включаемой в документ, стоит руководствоваться ст. 4 закона № 948-1, а также некоторыми положениями ФЗ № 14. Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены:

  1. Учредители общества, обладающие 20 и более процентами его уставного капитала.
  2. Единственный учредитель.
  3. Лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и организация. В группу лиц общества входят указанные в ст. 9 ФЗ «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135 лица (например, юридическое лицо и осуществляющее функции единоличного исполнительного органа этой организации физлицо либо компания).
  4. Дочерние и зависимые общества, от имени которых ООО имеет право принимать решения (п. 2 ст. 6 ФЗ № 14).
  5. Единоличный исполнительный орган (директор или президент) или члены коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).

Сведения, включаемые в список для ООО

Положения п. 1 ст. 45 ФЗ № 14 указывают на то, что список формируется по результатам сбора соответствующих сведений от лиц, имеющих статус:

  • члена совета директоров общества;
  • единоличного органа управления;
  • члена коллегиального органа управления;
  • органа, осуществляющего контроль над деятельностью компании;
  • лица, в компетенцию которого входит право на дачу указаний, обязательных к исполнению компанией.

Согласно п. 2 ст. 45 ФЗ № 14, перечисленные лица должны предоставлять обществу сведения:

  • об организациях, находящихся под их прямым или косвенным контролем;
  • предприятиях, в которых они занимают управленческие должности;
  • родственниках (супругах, родителях/усыновителях, детях, братьях и сестрах), в интересах которых от имени общества могут быть заключены сделки, а также подконтрольных им организациях.

Как составить список

При подготовке документа стоит помнить о том, что в него, несмотря на отсутствие точных законодательных указаний на порядок и правила составления, стоит включить  все сведения, позволяющие сторонним лицам получить полную характеристику аффилированных лиц ООО.

В частности, на титульном листе следует разместить следующую информацию:

Подпишитесь на рассылку
Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram
  • наименование организации;
  • дату составления документа;
  • адрес места нахождения организации, соответствующий сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ;
  • адрес интернет-портала, используемого организацией для раскрытия подготовленного списка;
  • наименование должности лица, составившего документ, его Ф. И. О. и подпись.

В основной части документа стоит указать:

  • дату составления;
  • Ф. И. О. физического лица или название предприятия, которое признается аффилированным лицом;
  • место его жительства/нахождения;
  • факторы, на основании которых лицу был присвоен указанный статус, и дату их возникновения;
  • долю участия гражданина/предприятия в уставном капитале общества.

Для более наглядно представления о содержании списка можно ознакомиться с приведенным ниже образцом.

Список аффилированных лиц ООО — образец заполнения

Образцы для ООО и АО (в том числе непубличного), можно скачать в разделе "Документы и бланки" в начале статьи.

В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о том, как АО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах.  Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете оформить пробный онлайн-доступ бесплатно! Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+. 

Раскрытие в сети Интернет списка аффилированных лиц общества

В соответствии требованиями, содержащимися в гл. 73 положения, утвержденного Банком России от 30.12.2014 № 454-П, акционерные общества обязаны раскрывать составленные ими списки при помощи сети Интернет. Опубликовать список аффилированных лиц в открытом электронном источнике (как правило, на сайте общества) необходимо в течение 2 рабочих дней с момента окончания отчетного квартала, по итогам которого был составлен такой список. Сведения должны храниться в Сети в течение минимум 3 лет с момента его опубликования.

Для ООО аналогичных обязательств законодатель не устанавливает — лишь обязывает предоставлять участникам сведения об аффилированных лицах по их требованию (подп. 8 п. 2 ст. 50 ФЗ № 14). При этом информация может быть передана не только лично, но и через интернет, путем опубликования списка на открытом электронном ресурсе.

***

Итак, список аффилированных лиц составляется хозяйственным обществом (АО или ООО) на основании информации о лицах, которые могут оказывать влияние на его деятельность. Перечень лиц, которым может быть присвоен соответствующий статус, устанавливается действующим законодательством. Причем для АО законодатель разработал и утвердил специальную форму составления такого списка, ООО же могут формировать документ самостоятельно, основываясь на существующих законодательных рекомендациях. Кроме того, АО обязаны публиковать готовые списки в сети Интернет, а ООО делают это сугубо по собственной инициативе.

***

Больше полезной информации — в рубрике "Бизнес".

Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши комментарии