Образец справки об открытии счета в банке

0
Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Справка об открытии счета в банке - образец можно скачать в разделе "Документы и бланки" в начале статьи - свидетельствует о наличии расчетного счета у хозяйствующего субъекта либо физического лица или ИП в конкретной кредитной организации. О том, какими правовыми актами регламентировано составление справки об открытии счета и как составляется запрос на предоставление данного документа, вы сможете прочесть далее.
Вам помогут документы и бланки:
  1. Образец заявления в налоговую об открытых счетах в банке
  2. Бланк справки о наличии банковских счетов для ИФНС
  3. Образец справки об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях

Виды справок об открытых счетах в банке

Начнем с того, что справки бывают разные. Необходимо отличать:

  • справки, которые предоставляются банками и ФНС заявителям, обращающимся с таким запросом;
  • справки о счетах в банках, которые банки представляют в налоговые органы;
  • справки, которые банки обязаны передавать в ФНС при открытии физическими лицами, ИП и организациями счетов.

Сначала рассмотрим справки, которые выдаются вам по заявлению в банк - в каких случаях они вам понадобятся, как и кто может их получить, и как заполнить заявление на выдачу справки.

В каких случаях может понадобится справка об открытии расчетного счета в банке

Предоставление справки об открытии расчетного счета в банке может потребоваться, например, при постановке на учет в ФСС. В частности, при открытии обособленного подразделения предоставление указанного документа может потребоваться в силу разъяснений, которые даны в письме ФСС РФ от 23.03.2010 № 02-03-13/08-2496.

Кроме того, информация о том, что у организации или у ИП открыты счета, может понадобиться:

  • при заключении договоров с контрагентами;
  • участии в тендерах, конкурсах и иных аукционах;
  • подаче заявки на открытие кредитной линии для организации или ИП;
  • осуществлении организационных мероприятий, в том числе реорганизации или ликвидации;
  • получении запросов из компетентных органов и т. д.

Помимо справки о наличии счета в банке свидетельствует договор, заключенный между кредитным учреждением и организацией, ИП, или физическим лицом.

Как и где получить справку об открытых счетах

Вы вправе обратиться за получением информации относительно открытых счетов в следующие инстанции:

  • кредитное учреждение (любой банк, в котором открыт счет);
  • ФНС.

Для получения сведений необходимо направить заявление и указать, для каких целей требуется информация. Следует также обратить внимание, что при обращении в ФНС данные будут предоставлены относительно всех счетов, открытых организацией или физическим лицом на конкретную дату или на момент подачи запроса.

Кто вправе получить сведения об открытых счетах в кредитном учреждении

Запрос в кредитное учреждение может быть направлен непосредственно организацией или уполномоченными ей лицом. Для получения полной информации о состоянии счета, остатков денежных средств, наличии задолженности и ее размере требуется обращаться не в ФНС, а в кредитное учреждение, в котором открыт счет. Запрос составляется в произвольном виде.

Сведения об открытых банковских счетах – банковская тайна. Предоставление подобной информации четко регламентировано законом и проводится в порядке, предусмотренным ст. 857 ГК РФ и Законом "О банках..." № 395-1.

В силу ч. 2 ст. 26 ФЗ № 395-1 справки в отношении счетов хозяйствующих субъектов предоставляются кредитными организациями:

  • участникам предпринимательской деятельности;
  • судам (в том числе арбитражным и общей юрисдикции);
  • налоговым органам;
  • ПФ РФ;
  • счетной палате РФ;
  • ФСС РФ;
  • судебным приставам;
  • органам предварительного следствия;
  • иным органам и должностным лицам.

Если вы владелец счета, то можете получить данные о нем. Как? Читайте далее.

Как составить и направить заявление в банк

Запрос в отношении открытых счетов оформляется организацией на фирменном бланке, либо в произвольном виде.

В запросе понадобится указать:

  • организацию, в которую он направляется (в кредитное учреждение);
  • наименование и реквизиты организации, в отношении счетов которой направляется запрос;
  • цель направления;
  • дату, на которую необходимо предоставление информации;
  • способ предоставления ответа (направление по конкретному адресу или вручение представителю).

При вручении заявления на его копии проставляется отметка о получении и указывается входящий номер и дата получения.

Указания четких сроков, в течение которых кредитные организации обязаны ответить на поступивший запрос, закон не содержит. 

Направление заявления об открытых счетах в ФНС

В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о том, как организации получить справку об открытых счетах из инспекции.  Если у вас еще нет доступа, вы можете оформить его бесплатно, на временной основе! Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+. 

Подпишитесь на рассылку
Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram

При направлении запроса в ФНС заявление подписывается уполномоченным лицом организации, действующим без доверенности (директором, генеральным директором, иным единоличным исполнительным органом организации), физическим лицом, ИП.

В случае если за получением справки обращается доверенное лицо, дополнительно потребуется представление доверенности. О том, как составить доверенность физическому лицу, можно прочитать здесь, а юридическому — здесь. Обратиться за справкой хозяйствующий субъект и иные уполномоченные лица вправе в любой налоговый орган на территории РФ.

Заявление составляется в произвольном виде. В нем нужно указать те же сведения, как и в банк:

  • организацию, в которую он направляется (в ФНС);
  • наименование и реквизиты организации, в отношении счетов которой направляется запрос;
  • цель направления;
  • дату, на которую необходимо предоставление информации;
  • способ предоставления ответа (направление по конкретному адресу или вручение представителю).

Юридические лица вправе запросить сведения в режиме онлайн на официальном сайте ФНС. Подробный порядок направления такой справки указан, например, на официальном сайте ФНС Москвы по адресу. Требуется заполнить в заявке все обязательные поля и указать способ получения сведений (на адрес электронной почты или посредством почтового отправления). Обе формы предоставления ответа (в электронном виде или на бумажном носителе) имеют равную юридическую силу, так как справка в электронной форме заверена электронной цифровой подписью. Образец справки можно скачать в разделе "Документы и бланки" в начале статьи.

По общему правилу для государственных органов срок ответа составляет 1 месяц (ст. 12 ФЗ «О порядке…» от 02.05.2006 № 59). В случае оставления запроса без ответа заявитель вправе направить претензию и сообщить о бездействии уполномоченных лиц в прокуратуру.

Об открытии каких счетов банки отчитываются в налоговую

Банки обязаны представлять в ФНС данные об открытии счетов не позднее 3 дней с момента оказания услуги.

Открытие счетов организациям и индивидуальным предпринимателям в силу ст. 5 федерального закона «О банках и банковской…» от 02.12.1990 № 395-1 является одной из банковских операций. При этом открывать и использовать банковские счета могут следующие категории лиц:

  1. Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы в установленном законом порядке, что подтверждается наличием сведений о регистрации в ЕГРИП.
  2. Российские организации, созданные и зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством, что подтверждается наличием записи в ЕГРЮЛ.
  3. Филиалы зарубежных юридических лиц, аккредитованные на территории РФ и поставленные на учет в налоговом органе — информация о них также содержится в ЕГРЮЛ.
  4. Нотариусы.
  5. Адвокаты.
  6. Физические лица, не зарегистрированные в установленном порядке в качестве ИП. Основная особенность открытия счета физическим лицом заключается в использовании денежных средств в личных целях.

Хозяйствующие субъекты, ИП и физические лица вправе самостоятельно уведомить налоговые органы об открытии банковских счетов, однако это не является обязательным.

Содержание справки о наличии счетов, представляемой банками в ФНС

Содержание справки, содержащей сведения о наличии у хозяйствующих субъектов счетов в кредитных учреждениях, регламентировано Приказом ФНС России от 31.12.2019 № ММВ-7-2/679@ (далее — Приказ). В случае направления налоговым органом запроса кредитное учреждение в силу п. 2 ст. 86 НК РФ обязано представить соответствующую справку в течение 3 дней (рабочих).

Отметим, что запрос может быть направлен налоговыми органами как в рамках отдельного контрольного мероприятия, так и в совокупности с иными формами налогового контроля. Кроме того, в силу п. 1.1 ст. 86 НК РФ банки обязаны направлять в ФНС по месту своего нахождения информацию об открытии любого банковского счета любым клиентом.

Справка из банка должна содержать:

  1. Наименование банка, предоставившего сведения, ИНН, КПП, БИК.
  2. Сведения о налоговом органе, в адрес которого направляется информация, сведения о запросе из ФНС.
  3. Информацию о хозяйствующем субъекте, в отношении которого предоставляются сведения, в том числе:
  • для юрлиц — полное наименование, ИНН (для иностранных — КИО) и КПП;
  • для ИП — Ф. И. О., ИНН.
  1. Информацию о наличии счетов с указанием номера, вида и цифрового обозначения валюты, датах открытия и закрытия (если счета закрывались).
  2. Указание даты, по состоянию на которую сформированы сведения.
  3. Подпись и печать уполномоченного лица кредитной организации (как правило, дополнительно указываются также данные о лице, сформировавшем сведения).

Форма документа утверждена Приказом. Данная форма является обязательной для кредитных учреждений при предоставлении сведений по запросам ФНС. 

В случае истребования сведений иными лицами кредитные учреждения вправе как руководствоваться внутренними регламентами и инструкциями, так и составить справку в произвольном виде.

***

Таким образом, справка об открытии счетов в кредитных организациям может быть предоставлена широкому кругу заявителей, которыми могут быть как сами владельцы счетов, так и государственные органы (суды, судебные приставы и т. д.). Поскольку информация имеется и у ФНС, и у кредитных организаций, запрос может быть подан и в налоговые органы, и в банки.

Еще больше материалов по теме в рубрике: "Банк".

Рейтинг Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши комментарии