Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)?

45709 53
Добавить в избранное В избранное
Поделиться

Далеко не каждый гражданин знает, что купив квартиру, он имеет право получить налоговые выплаты при покупке квартиры от государства. Что это за выплаты такие и куда нужно за ними обращаться? Какие документы и куда нужно представить для получения выплат? 

Что такое выплата налога за покупку квартиры?

Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)?Прежде всего, необходимо разобраться – что же такое эта выплата и кто имеет право её получать. Налоговая выплата или имущественный вычет – это возврат государством части расходов, которые понёс гражданин для приобретения или строительство жилья. Об этом говорится в ст. 220 НК РФ. Таким расходами могут быть:

  • Расходы на приобретение любого жилого помещения – квартиры, части дома, комнаты или доли в них в готовых домах;
  • Расходы на приобретение любого жилого помещения в доме, который строится;
  • Расходы на ремонт – приобретение необходимых материалов, расходы на осуществление работ по отделке;
  • Расходы на погашение процентов по целевым кредитам.

Если покупатель приобрел жильё в строящемся доме или же достраивал частный дом, то такие расходы быть учтены для вычета только в том случае, если в договоре на покупку указано, что приобретается объект незавершённого строительства.

Получить выплату возможно, если все вышеописанные расходы относятся только к одному объекту жилья. Получать вычеты за разные объекты законодательно нельзя.

Получить налоговую компенсацию может любой гражданин, который понёс расходы, связанные с приобретением или строительством жилья, и, имеющий официальный доход – то есть, являющийся налогоплательщиком по подоходному налогу.

Конечно, государство никому не будет возмещать полную стоимость приобретенной квартиры или любого другого жилья. Налогоплательщики имеют право вернуть себе только ту часть, которая равна сумме подоходного налога.

Но, и тут государством установлены ограничения. Возвращать подоходный налог с полной (рыночной) стоимости жилья также никто не будет. Собственник жилья может получить выплату только с суммы, которая не превышает 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Соответственно, сама сумма компенсации не будет превышать 260 тысяч рублей (2 млн. * 13%).

Если же жильё было приобретено до 2008 года, то выплата будет предоставляется с суммы в 1 млн. рублей.

По действующему законодательству, если собственник жилья не использовал выплату в полном её размере, то он имеет право «добрать» её при покупке или строительстве следующего объекта недвижимости. Об этом говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если за то время, пока собственник не получил остатки вычета, изменилось законодательство и сумма компенсации поменялась в любую сторону, собственник жилья получит выплату в той сумме, которая была действительной на момент возникновения права на получение компенсации.

Получить такую компенсацию за покупку жилья можно только один раз в жизни. К тому же, приобретаемое жильё должно находиться на территории России. Оформляется выплата в налоговой инспекции по месту регистрации жилого помещения.

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

  • Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём;
  • Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
  • Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
  • Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.

Теперь о каждой группе расходов в отдельности.

Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём

Как указано в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, к этой группе расходов относятся:

  • Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
  • Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
  • Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
  • Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
  • Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.

Расходы на приобретение в уже готовом или строящемся доме квартиры, комнаты или доли в них

Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)?Стоит напомнить ещё раз, что приобретая квартиру или комнату доме, который ещё только строится, следует обратить внимание на договор – в нём должно быть указано, что приобретается жильё в объекте незавершённого строительства.

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ указано, что фактическими расходами на приобретение жилья в готовом или строящемся доме, признаются следующие виды расходов:

  • Расходы, связанные с приобретением жилья;
  • Расходы на отделочные материалы. Квартира может достаться и по наследству, а часть ремонта в ней можно возместить. Требуется сохранять все чеки;
  • Расходы на оплату работы бригад, которые делают ремонт и имеют на это специальное разрешение. Если собственник хочет получить налоговую компенсацию по этой статье расходов, то он должен понимать, что следует нанимать легальные компании, которые заключают договоры с клиентами и отчитываются за каждую потраченную копейку.

Расходы на приобретение жилья в строящемся доме определены теми же статьями, что в готовом доме. Поэтому заострять внимание на этом не стоит. Не забываем про договор!

Все остальные расходы, которые не указаны в ст. 220 НК РФ, но имеют отношение к покупке квартиры, не принимаются к вычету. Например, расходы на перепланировку новой квартиры или на оформление регистрации сделки по купле – продаже жилья.

Расходы на выплату процентов по целевым займам, полученным у российских организаций, ИП и российских банков

На сегодняшний день, актуально приобретать жильё в ипотеку или же брать кредит. Обязательным условием возврата подоходного налога является то, что кредит (займ) должен быть получен только у российских заёмщиков.

Если кредит на приобретение жилья получен до 01. 01. 2014 года, то налогоплательщик может возместить проценты по нему в полном объёме. Об этом говорится в Письме Минфина от 19.08. 2013 года № 03-04-05/33728.

Теперь же проценты подлежат возмещению только в пределах 3 млн. рублей. У налогоплательщика должны быть на руках платёжные документы, которые указывают на свершившийся факт уплаты этих процентов.

Компенсация за покупку жилья: необходимые документы

Для того чтобы налоговая инспекция выплатила компенсацию за покупку квартиры, собственник жилья должен представить налоговикам целый пакет документов. Документы подаются в именно том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на получение налоговой выплаты.

К таким документам относятся:

  • Документы, которые могут подтвердить право физического лица на дом или доли в нём – то есть свидетельство о собственности;
  • Документ, который подтверждает право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или доли в них;
  • Если покупается жильё в строящемся доме, то для получения налоговой компенсации необходимо наличие передаточного акта;
  • Копия паспорта (все страницы);
  • Копия договора купли – продажи;
  • Копия свидетельств о рождении детей (если они есть);
  • Реквизиты расчётного счёта, на который должна будет придти компенсация;
  • Документы, экономически обосновывающие факт понесённых собственником расходов.

Кроме того, собственнику необходимо:

  • Написать заявление о предоставлении налоговой компенсации;
  • Представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Написать также заявление о перечислении компенсации на определённый расчётный счёт;
  • Если собственник жилья состоит в браке, то второму супругу необходимо написать заявление об отказе, о предоставлении ему налогового вычета;
  • Справка о доходах собственника жилья – выдаётся на предприятии.

Если жильё приобретается в ипотеку, то тогда список документов будет несколько расширен. Кроме уже перечисленных документов, необходимо также представить:

  • Копию кредитного договора;
  • Выписку из банка о погашенных процентах. Выписка нужна подробная – по годам;
  • Выписка о движении денежных средств на кредитном счетё. Выписка нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговую инспекцию.

Если представить неполный пакет документов, то ФНС вправе отказать налогоплательщику в предоставлении компенсации. Если вычет «дробится» на два и более года, то необходимо представлять пакет документов в 2-ух и более экземплярах.

Если расчёт за покупку жилья происходит между физическими лицами, то документом, который подтвердит оплату будет расписка продавца о том, что он получил денежные средства. Её также можно представить в налоговую.

Однако в Письме Минфина от 30. 11. 2001 года № 03-04-05/7-973 говорится о том, что таким документом может быть и договор, в котором указано, что на момент передачи жилья покупателю была полностью произведена оплата. То есть такой договор может быть тем документом, который подтверждает факт оплаты, и его также нужно представить в налоговую инспекцию.

Когда налогоплательщик не имеет права получения налоговых выплат при покупке квартиры

Не всегда налогоплательщики подоходного налога имеет право на получение такой налоговой выплаты. Это такие случаи, когда:Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)?

  • Оплата покупки жилья происходит не за счёт средств налогоплательщика, а счёт средств работодателя или других лиц, а также за счёт материнского капитала. Также, некоторым категориям льготников, предоставляются единовременные выплаты на покупку жилья. Эти средства также не учитываются в расходах;
  • Если покупка жилья осуществляется на условиях, указанных в ст. 105. 1 Налогового Кодекса. То есть если покупка осуществляется у лиц, которые называются взаимозависимыми – супруга или супруг, родители, дети, братья или сестры (полнокровные), опекун и попечитель. Также нельзя получить вычет, если покупка произошла за счёт средств лица, у которого покупатель находится в должностном подчинении.

Если все вышеперечисленные средства составляют только часть денежных средств, потраченных на покупку жилья, то выплату можно получить в части собственных средств.

Это касается и покупки жилья военнослужащими. В Письме Минфина от 26. 03. 2013 года № 03-04-08/7-59 говорится, что средства, предоставляемы федеральным бюджетом выделяются только в некоторой части. Они компенсации не подлежат. А собственные средства (в том числе и ипотека), затраченные на приобретение жилья, могут быть компенсированы.

Налоговая компенсация при покупке квартиры в строящемся доме: особенности получения

Покупка квартиры в доме, который ещё только строится, очень распространенное явление в сегодняшние дни. Во-первых, это намного дешевле, чем покупать в готовом доме, а во-вторых – квартиру можно отделать по своему вкусу. Есть три способа приобретения жилой площади в строящемся доме:

  • По договору долевого строительства;
  • По договору уступки прав;
  • По договору с ЖСК

Наиболее распространённым является договор долевого участия.

Получение налоговой выплаты при покупке жилья по договору долевого участия

Как только покупатель подписал акт передачи жилья, он имеет право получить компенсацию. Согласно Письмам Минфина РФ от 03. 05. 2012 года № 03-04-05/7-593, от 30. 11. 2011 года № 03-04-05/7-972, от 11. 11. 2011 года № 03-04-05/7-883, дожидаться оформления свидетельства о собственности на это жильё не обязательно.

Обращаясь в налоговую инспекцию для получения компенсации, собственник жилья предоставляет не свидетельство о собственности, а передаточный акт. Он и будет служить основание для получения вычета.

Точно таким же способом оформляется налоговая выплата при покупке жилья по договору уступки прав. Только в этом случае есть ещё одно уточнение. Вместе с передаточным актом, в налоговую инспекцию необходимо также представить и договор долевого участия. Такие разъяснения даются в Письме Минфина от 02. 06. 2009 года № 03-04-05-01/402.

Получение налогового вычета при покупке жилья по договору паенакопления с ЖСК

Тоже распространённый способ приобретения жилья в последнее время. Согласно Письму Минфина от 01.07. 2011 года № 03-04-05/7-469, для оформления налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо вместе с пакетом документов также представить передаточный акт. На момент оформления вычета, член жилищно-строительного кооператива должен полностью погасить свой пай.

Только при выполнении этих двух условий, собственник жилья может рассчитывать на получение налоговой компенсации.

Получение налогового вычета на покупку квартиры пенсионерам

Как уже говорилось, получить налоговую компенсацию за покупку жилья могут только налогоплательщики подоходного налога. Пенсия, как известно, таким налогом не облагается. Получается, что пенсионеры не имеют права на получение компенсации. Это не так!

Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)?В случае покупки квартиры, пенсионеры могут подать на получение вычета в том случае, если налогооблагаемый доход они получали не позднее 3-ёх лет назад.

До 2012 года пенсионеры таким право не обладали. Однако с 01. 01. 2012 года вступил в действие Закон № 330-ФЗ, который внёс изменения в Налоговый Кодекс. Теперь пенсионеры имеют право «перенести» получение компенсации в прошлое, но не далее чем на три года.

Если пенсионер получает любой вид дохода и уплачивает подоходный налог, то он может получить компенсацию в любое время (Письма Минфина от 21. 12. 2012 года № 03-04-05/7-1419, от 14. 06. 2012 года № 03-04-05/7-387, Письмо ФНС от 06.04. 2011 года № КЕ-4-3/5392@).

Таким доходами могут быть:

  • Сдача в аренду любого имущества. Сдача должна быть «официальной». Необходимо подписать с арендаторами договор, сдавать вовремя отчётность и уплачивать налог;
  • Доход от продажи любого имущества. Если сумма дохода от продажи какого-либо имущества задекларирована и с неё уплачен налог, то препятствий к получению налоговой компенсации нет;
  • Негосударственная дополнительная пенсия;
  • Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору, то заработная плата.

Если у пенсионера, у которого нет дохода, и право на перенос выплаты он уже «потерял», есть работающий супруг, то согласно налоговому законодательству можно оформить выплату через супруга.

Получение налогового вычета при покупке жилья супругами

Если жильё приобреталось в общую долевую собственность, то об этом должны быть сделаны соответствующие записи в свидетельстве о собственности. Следовательно, и выплата обоим супругам будет оформлятся в зависимости от доли каждого из них в общей собственности.

Если жильё куплено в ипотеку, но в общую долевую собственность, то вне зависимости от того на кого оформлен кредитный договор, вычет на проценты распределяется также согласно долям. На это указывается в абз. 25 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756, от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-307, от 22.02.2012 N 03-04-05/7-215, от 13.12.2011 N 03-04-05/9-1026, ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/3412@, УФНС России по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/025803@.

Если жильё куплено в общую совместную собственность, то не имеет значения, кто нёс расходы фактически. Налоговый вычет получает один из супругов, либо оба супруга получают вычет, разделив его между собой по договорённости.

Вычет может быть оформлен единолично на одного из супругов, независимо на кого оформлено право собственности на жильё (Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 19.05.2011 N 03-04-05/1-362, от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594, УФНС России по г. Москве от 29.09.2010 N 20-14/4/102166@). В этом случае, при подаче документов в налоговую инспекцию, необходимо представить заявление второго супруга о том, что он отказывается о получения компенсации. 

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши вопросы

Взяла ипотеку на первое жилье. Получаеться я собстаннник буду. Вопрос, мне обязательно выписываться с квартиры родителей?если подам на компенсацию!

Ответить
Подскажите,пожалуйста...имею ли я право получить выплату за купленную квартиру за 2400000 в 2016 по предварительному договору и распискам в получении выплаты, только в 2017 ..11.07.2017...получила документы на квартиру и в договоре купли-продаже указана сумма занижена до 300000 Я работающая пенсионерка и оформленна ...
Ответить
Наталья
Здравствуйте. Не совсем понятно о какой выплате идет речь. Если речь идет об имущественном налоговом вычете, то Вы можете получить его только с суммы фактически произведенных расходов на приобретение жилья. Если в документах фигурирует сумма 300 000 рублей, соответственно, имущественный налоговый вычет будет исчисляться с данной суммы. Если Вы с этим не согласны, Вам необходимо будет доказать налоговому органу, что квартира была приобретена за 2 400 000 рублей, однако скорее всего, налоговый орган откажет в предоставлении вычета с указанной суммы, сославшись на договор купли-продажи, в котором фигурирует сумма в 300 000 рублей. В этом случае единственный выход – обжаловать решение налогового органа в судебном порядке.
Ответить
Добрый день! Планирую покупку квартиры стоимостью выше 3млн. рублей. И появилось три вопроса: 1. Смогу ли я получить выплату в размере 260тыс. рублей, если стоимость квартиры будет превышать 2млн. рублей? 2. За последние 4 года я сменила три места работы. И на втором оформления не было. Нужны ли будут справки с первого места работы? И какой должен быть официальный стаж работы для получения полной суммы выплаты (2млн*13%) ?
Ответить
Анастасия
Здравствуйте. Ответ на первый вопрос положительный, если Вы ранее не получали имущественный налоговый вычет, либо получили его не в полном объеме. Стоимость приобретаемой квартиры позволяет получить вычет в размере 13 % от 2 миллионов рублей, то есть 260 000 рублей. Что касается второго вопроса, то стаж работы не влияет на возможность получения налогового вычета. Есть варианты. 1. Вы можете получать вычет ежемесячно, т.е. работодатель не будет вычитать с Вас НДФЛ до полного исчерпания суммы 260000 рублей (например, если НДФЛ за год составляет 260 000 рублей, при заработной плате более 2 миллионов рублей в год, Вы можете получить вычет в полном объеме за один год). 2. Вы можете получить вычет за последующие налоговые периоды, а также за предыдущие налоговые периоды в течение предшествующих 3 лет, но только с сумм заработной платы, по которым уплачивалась НДФЛ. Если на работе Вы не были устроены официально, то и НДФЛ вряд ли уплачивалась.
Ответить
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста:мои родители взяли ипотеку на покупку дома в размере 930тыс.руб.,но налогооблагаемой суммой из которой можно получить компенсацию обьявили 800тыс.руб.,т.к их сын является одним из долевых собственников этого дома при продаже.И таким образом сумма компенсации уменьшилась ровно на его долю имущества.,из-за прямого родства.Правильно ли это?Или всё таки они имеют право на компенсацию из всей суммы(930тыс.руб.)?
Ответить
Здравсвуйте! Скажите пожалуйста моя мама получила налоговый вычет с продажи квартиры в 2005 году от суммы 120 000 рублей. В 2015 году она приобрела еще одну квартиру. Как работающий пенсионер может она получить налоговый вычет за квартиру купленную в 2015 году, если да то каким образом? Спасибо!
Ответить
Осталась 2х комн. квартира от бабушки, я ее приватизировала и после гибели сына была вынуждена ее продать и купить 1комнатную в 2001 году. Могу ли я воспользоваться компенсацией?
Ответить
Здравствуйте. Я в 2011году продала квартиру и купила дом оформила дом на несовершенолетних детей могу ли я получить компенсацию.
Ответить
Если с момента покупки квартиры изменилось место работы, необходимо предоставить несколько справок НДФЛ ( с разных мест )?
Ответить
Здравствуйте! В 2006 году купили квартиру.В 2013 оформили дарственную на дочь. Имеем ли мы право на компенсацию на эту квартиру?
Ответить
Добрый день! У меня следующая ситуация: Я работающий пенсионер. Мною была приобретена квартира в строящемся доме стоимостью в 2 Мл. рублей. После получения документа о праве собстевенности и сдаче документов в налоговую мне сказали, что непроходимо сдать все чеки. Но мною был утерян один чек в 60000 рублей. Без этого утерянного чека мне отказали в приеме документов в выплате компенсации с оставшийся 1940 000 рублей. Правомерны ли действия налоговой службы? Ведь нигде не написано что я должен сдать все чеки.... Я ведь не требую со всей суммы мне компенсацию выплатить, а только с суммы мною подтвержденной!!!
Ответить
Добрый день! Скажите, могу ли я получить компенсацию за покупку квартиры купленную в 2004 году? С января 2015 года пока не работаю.
Ответить
Здраствуйте. Скажите приобрели дом в ипотеку,совместно,в октябре 2014 года. Когда мы можем обратиться за налоговыми выплатами и имеем ли на это право? У нас двое детей и я сейчас нахожусь в декретном отпуске.
Ответить
Здравствуйте! Мы с мужем купили дом в сентябре 2014 (мат.капитал+собственные средства). Дом оформлен на меня. Муж работает,а я в дикретном отпуске,я не работаю с 2010года. Может ли муж получить выплаты если дом оформлен на жену. Спасибо!
Ответить
Добрый день! Приобрели дом в стадии не завершённого строительства, земля в аренде, в собственность пока не переведена. Имею ли я право сделать возврат НДФЛ. Дом не достроен и можно ли отчитаться за достройку. Я считаю что при подаче декларации нужно будет предоставить договор купли продажи на незавершённое строительство, счета на достройку дома, и техпаспорт по сдаче дома в эксплуатацию. Спасибо за ответ.
Ответить
Здравствуйте.Скажите когда я могу подать документы на выплаты при покупке квартиры,если акт приема передачи и св-во я получила в марте 2015 года?
Ответить
Здравствуйте! Купили дом в 2006 году. Налоговым вычетом не воспользовались. Можно ли получить компенсацию в 2015 году?
Ответить
Раиса Николаевна
Да, можно оформить в 2015 г. вычет на покупку жилья, приобретенного в 2006 г. В 2015 г. Вы получите возврат НДФЛ, уплаченного за 2014 г.
Ответить
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,можно ли получить компенсацию если квартира стоит 850 тысяч? И если владелец квартиры прописан в другом городе,то нужно оформлять компенсацию по месту прописки или по месту купли недвижимости? И еще если владелец квартиры находится в декрете то это никак не повлияет на размер компенсации? Спасибо!
Ответить
Марина
Заявление на возврат налогового вычета подается в инспекцию по месту проживания. Размер вычета для Вас составит 850 тыс. руб. (затраты на покупку квартиры). Поскольку для получения возврата необходимо, чтобы было что возвращать, находясь в декретном отпуске вычет не оформить – нет дохода (можно оформить в 2015 г. за 2014г, если только в 2014 г. Вы еще работали). Можно будет получить вычет через год после выхода на работу – за отчетный год, предшествующий подаче заявления.
Ответить
Здравствуйте, подскажите, взяла квартиру в ипотеку в долевом строении в декабре 2013 и почти сразу ушла в декрет, квартиру достроили и в августе 2014 оформила права собственности. Сейчас в декрете. Могу ли получить налоговый вычет? В какие максимальные сроки после покупки можно получить вычет?
Ответить
Анастасия
Получение вычета не ограничено сроками, связанными с моментом покупки. Если Вы сейчас в отпуске по уходу за ребенком и не платите НДФЛ, получить вычет можно после выхода из отпуска.
Ответить
Здравствуйте,в данный момент купленная квартира под материнский капитал,на 1/4 доли,мы хотим продать её и купить другую квартиру,муж работает,налоги платит,я временно не работаю,есть ли у нас шанс получить налоговый вычет?Заранее спасибо.
Ответить
Наталья
Вы сможете получить вычет с покупки новой квартиры (не той, на оплату которой пошел материнский капитал) в размере расходов на ее покупку, но не более 2 млн. руб., либо вычет на покупку имеющейся квартиры в той части, которую Вы оплатили из собственных денег. Поскольку вычет на покупку предоставляется однократно, Вы можете выбрать, в какой ситуации Вашему супругу оформлять вычет. НДФЛ при продаже первой квартиры Вы сможете уменьшить на сумму налогового вычета при продаже (каждому из собственников полагается вычет в размере пропорционально его доле). Вычет на детей могут оформить их родители. Максимальный размер вычета – 1 млн. руб. Более выгодно продавать доли в квартире по отдельности – тогда каждый может оформить вычет в пределах 1 млн. руб. Если же реализовать квартиру по одному договору, то вычет в 1 млн. руб. поделят между всеми собственниками на 4 части (Письма ФНС России от 22 августа 2012 г. N ЕД-4-3/13896@ и от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578@).
Ответить
Я пенсионерка, не работаю с июня 2013 г. В декабре 2013 г. купила квартиру. Имею ли я право на получение налоговой выплаты за покупку квартиры?
Ответить
Татьяна
Здравствуйте! Вы можете обратиться в налоговую инспекцию за получением налогового вычета. Правда возращен он вам будет только за то время в отчетном периоде, в течение которого вы уплачивали подоходный налог. Так как с пенсии НДФЛ не уплачивается, а с июня вы не работаете, то вычет будет равен уплаченному вами подоходному налогу за период с января по июнь 2013 года. Получить остальную часть вы сможете, в случае, если вновь официально трудоустроитесь и будете платить НДФЛ.
Ответить
Добрый день! С апреля 2014 г. являюсь пенсионером. В июле 2014 г. со строительной организацией от моего имени заключен договор на строительство индивидуального жилого дома. Стоимость выполнения работ составила 5,0 млн. рублей. Срок окончания строительства - июнь 2015 г. Вопросы: 1. При обращении в ИФНС в 2015 г. за получением налогового вычета за какие налоговые периоды его можно получить? 2. В какую ИФНС необходимо обращаться (по месту строительства дома пока не прописан, а по старому месту жительства выписан в связи с переездом, дом построен в другом регионе России)? 3. В моем случае одним из обязательных документов в предоставляемом в ИФНС пакете документов на предоставление налогового вычета будет являться свидетельство о праве собственности на дом или возможно использовать акт приема-передачи строительства дома мне от стройорганизации? Заранее благодарен за ответ.
Ответить
Николай
Здравствуйте! Имущественный вычет (о котором в данном случае идет речь) является ничем иным, как возвратом налогоплательщику уплаченного им подоходного налога за отчетный период. Отчетным периодом для налога на доходы физических лиц является календарный год. Таким образом, получить налоговый вычет вы сможете за тот налоговый период, в котором вы понесли расходы, а если эта сумма уплаченного НДФЛ не покрывает размер вычета, то вы будете получать оставшуюся часть в последующих периодах. Важно сказать, что если вы официально не работаете в данный момент, то получить вычет вы сможете только за период с января 2014 года до момента увольнения (пока вы уплачивали налог), так как пенсионеры в соответствии с действующим законодательством, не являются плательщиками НДФЛ. По второму вопросу можно сказать, что в соответствии со статьей 83 НК, вы можете обратиться в налоговый орган по месту нахождения вашего имущества. При этом, для получения услуги, вам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о постановке вас на учет в другом регионе. В течение 5 дней вас обязаны поставить на учет и далее можно будет оформлять иные услуги (непосредственно вычет). Третье – обязательно подтвердить право собственности на жилое помещение, представить платежные документы и акт приема-передачи жилого дома.
Ответить
Жила в Норильске,работала на НорНикеле. В 2003 г. приобрела квартиру в г.Самаре, уже будучи пенсионеркой. Выехала из Норильска в 2006 г, моя пенсия с северными надбавками. Имею ли я право на налоговый вычет?
Ответить
Людмила
Здравствуйте! Если у вас есть официальная работа (либо имелась на момент приобретения квартиры), то вы имеете право получить налоговый вычет. При этом налоговый вычет будет возвращен только в объеме уплаченного вами подоходного налога за отчетный период после приобретения квартиры. Если вы являетесь неработающим пенсионером, то на налоговый вычет вы права не имеете, так как, в соответствии с налоговым законодательством, вы не уплачиваете налог на доходы физических лиц.
Ответить
Добрый день!Я гражданка Беларуси.Работаю в РФ с 2009 г. по настоящее время, плачу налоги.Купила в РФ квартиру в 2013 году, имею регистрацию в РФ, но в паспорте прописка в Беларуси.Имею ли я право на получение компенсации за приобретенное жилье?
Ответить
Алла
В Вашем случае определяющее значение имеет являетесь ли Вы налоговым резидентом РФ. Согласно ч.2 ст.207 НК РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. 183 дня пребывания в Российской Федерации, по достижении которых физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в которых физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев. В случае, если Вы являетесь резидентом РФ и платите НДФЛ 13 %, Вы имеете право на получение имущественного вычета за купленную в 2013 г. квартиру.
Ответить
Здравствуйте. В 2010 году купила дочери квартиру у сестры. Могу я получить компенсацию?
Ответить
Здравствуйте. В 2005 году купила 1/3 дома, но компенсацию не получила (не знала об этом законе), могу ли я её получить.
Ответить
Я купила квартиру в конце 2013 года. в ипотеку, с мужем расписались в 2015 году. Действует ли для него компенсация налога при покупке квартиры. Единственным собственником являюсь Я.
Ответить
добрый день год назад купили квартиру (наличка+мат капитал+ипотека) квартира по долям с супругой она в дикрете я работаю. можем ли мы получить компенсацию?
Ответить
егор
Сможете. Но только на сумму Ваших расходов на покупку и проценты по ипотеке, без учета материнского капитала. Вы можете оформить вычет в следующем за отчетном (через ИФНС) или текущем (через работодателя) году. Супруга в декретном отпуске сможет оформить вычет позже, после выхода на работу.
Ответить
Здравствуйте! Может ли расчитывать на какую то компенсацию индивидуальный застройщик, который построил дом несколько лет назад?
Ответить
Михаил
Законодательство не ограничивает сроками получение налогового вычета. Если налогоплательщик не воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета и в последующие налоговые периоды не имел доходов, облагаемых по ставке 13%, он может воспользоваться своим правом на его получение начиная с налогового периода, в котором возникнут доходы, облагаемые по ставке 13%, вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на имущественный налоговый вычет. При этом следует учитывать, что согласно п. 7 ст. 78 НК РФ срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного налога в соответствующем налоговом периоде ограничен тремя годами (Письмо Минфина от 11 июня 2014 г. N 03-04-05/28218). То есть, все равно сколько времени прошло с момента строительства: вычет Вы сможете оформить. Переплаченный налог смогут вернуть либо за 3 предшествующих заявлению года либо за последующие годы (до полного использования вычета). Максимальный размер вычета будет определяться по законодательству, действовавшему на момент регистрации права собственности на дом.
Ответить
договор уступки прав на квартиру в строящемся доме оформлен на мать (пенсионерка), деньги по квитанции платил я, могу получить налоговый вычет?
Ответить
константин
К сожалению, вычет не полагается никому из Вас. Матери не из чего получать вычет, кроме того, согласно ч.5 ст.220 НК при покупке квартиры, оплаченной иными лицами, вычет не предоставляют. А у Вас нет никаких оснований для предоставления вычета: Вы не заключали договор о долевом участии и не приобретали по нему квартиру (ч.1 ст.4, ч.1,2 ст.16 Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости …"
Ответить
Добрый день! помогите пожалуйста в моей ситуации. у меня мама вышла на пенсию в апреле 2012, является до сих пор работающей пенсионеркой. в 2013 году в декабре купила квартиру. за 2013 год налоговый вычет ей был выплачен. Подскажите пожалуйста может ли она подать на выплату налога за предыдущие года? и если имеет то за какие?
Ответить
Кристина
Ваша мама может получить в 2015 г. вычет за 2012 и 2014 годы (2013 уже выплачен), т.к. ограничений по срокам вычета не существует, а вот возврат денег в счет вычета пенсионерам за предыдущие года осуществляется только из налогов за 3 года, предшествующих году обращения.
Ответить
Здравствуйте! Купили дом с супругом, часть средств вложили за счет материнского капитала, остальная из собственных средств. Дом оформили по 1/4 части каждому ( у нас 2 несовершеннолетних детей), преобрели жилье у матери моего мужа. Можем ли мы получить компенсацию на деньги, которые затратили из собственных средств? спасибо.
Ответить
Ирина
Нет, вычет нельзя получить, если жилье куплено у лиц, являющихся взаимозависимыми, а дети и родители являются таковыми (пп.11 ч.2 ст.105.1, ч.5 ст.220 НК РФ). Кроме того, есть официальное мнение ФНС, что бабушки и внуки также являются взаимозависимыми.
Ответить
если пенсионер потерявший право на получение налоговой компенсации (пять лет является неработающим пенсионером) опять устроится на работу, то появится ли у него право на получение компенсации при покупке квартиры?
Ответить
Фавзия
Здравствуйте! Не совсем понятно, что означает «налоговая компенсация». Видимо, речь идет о налоговых вычетах. В соответствии с действующим законодательством, гражданин, уплачивающий подоходный налог, имеет право на получение налогового вычета. Данные положения регламентированы статьями 218, 219, 220 и 221 Налогового кодекса Российской Федерации. При этом из смысла указанных правовых норм, вытекает, что единственным условием получения вычетов (тех, на которые в соответствии с Вашей ситуацией Вы имеете право: имущественный, социальный, профессиональный или стандартный) является то, что на момент обращения за вычетом гражданин является налогоплательщиком. Таким образом, если Вы официально трудоустроены и уплачиваете налог на доходы физических лиц, Вы имеете право обратиться за вычетом.
Ответить
я построил дом и вкладывал в строительство материнский капитал.могу ли я рассчитывать на выплаты?
Ответить
максим
Здравствуйте! Да, вы можете рассчитывать на налоговые вычеты. Правда следует сказать, что получить заветные 13% вычета возможно только от суммы личных затраченных средств. Размер материнского капитала, в соответствии с действующим налоговым законодательством, не облагается подоходным налогом, в связи с чем, и налоговые вычеты с него не производятся. Остальные же ваши расходы, которые не превышают 2-х миллионов рублей, связанные с приобретением материалов, осуществлением строительных работ по возведению жилого дома, включаются в сумму, с которой будет рассчитываться налоговый вычет. Еще одним важным условием получения вами вычета является наличие у вас официального места работы. Дело в том, что налоговая выплата – это не что иное, как возврат уплаченного вами налога на доходы физических лиц за отчетный период, она выступает в качестве меры поддержки со стороны государства. А если вы официально не трудоустроены, то и подоходный налог вами не уплачивается, следовательно, и на вычет права вы не имеете.
Ответить
Здравствуйте . могу ли я получить коменсацию за покупку квартиры в 2014 году в кредит. стоимость квартиры 2300000руб. в договоре стоимость указана стоимость квартиры 150000руб. , остальные деньги на улучшение жилищных условий .
Ответить
Скажите, а если я купила квартиру в ипотеку, и практически сразу поменяла место работы, то как быть в этом случае? это обстоятельство не влияет на предоставление выплаты?
Ответить
Дарья
Смена места работы может влиять на размер и порядок ипотечных платежей только, если такое правило предусмотрено вашим договором ипотеки (залога недвижимого имущества) или кредитным договором с банком.
Ответить