Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?

50136 35
Добавить в избранное В избранное
Поделиться

НДФЛ-3 при покупке квартиры оформляется в соответствии с общими правилами заполнения и подачи деклараций в налоговую инспекцию. Нарушение требований НК РФ может повлечь отказ в предоставлении имущественного вычета.

Общие требования к декларации 3-НДФЛ 2015–2016 годов

Как выглядит декларация на покупку квартиры 2015–2016 годов

Где найти код ОКТМО для заполнения 3-НДФЛ

Какие разделы 3-НДФЛ обязательно заполнять при покупке квартиры

Общие требования к декларации 3-НДФЛ 2015–2016 годов

Прежде чем подавать 3-НДФЛ, нужно удостовериться, что выполнены основные требования Налогового кодекса РФ, утвержденные для налоговых деклараций:

Требование 1: декларация 2015–2016 должна быть представлена по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-1/671@ (в редакции от 25.11.2015).

Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?

Требование 2: при подаче на вычет с купли-продажи квартиры необходимо приложить документы о праве собственности на квартиру и фактической оплате.

Требование 3: 3-НДФЛ к уплате в 2016 году нужно подать строго до 30.04.2017, но если речь идет о подаче декларации в целях получения имущественного вычета, сделать это можно в течение всего следующего налогового периода, то есть 2017 года.

Требование 4: подать декларацию можно лично или через представителя, можно отправить документы через отделение связи письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, есть возможность отправить 3-НДФЛ через интернет, на сайте www.gosuslugi.ru.

Выполнение данных требований, определенных НК РФ для налоговых деклараций, дает налогоплательщику право:

  • подать 3-НДФЛ на возврат налога, уплаченного при купле-продаже квартиры;
  • получить с покупки жилья 13 % от 2 млн руб. из бюджета;
  • включить в 3-НДФЛ расходы на отделку и проценты по ипотеке.

Как выглядит декларация на покупку квартиры 2015–2016 годов

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015–2016 годы утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № MMB-7-11/671@.

Где найти код ОКТМО для заполнения 3-НДФЛ?

Аббревиатура ОКТМО означает «Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований», и искать его нужно по городу или адресу. Коды ОКТМО есть в сети интернет. По запросу «ОКТМО по адресу» или «ОКТМО по ОКАТО» поисковая система предложит большое количество информативных ссылок со значениями кодов. Значения ОКТМО сгруппированы по муниципальным образованиям и населенным пунктам, что позволяет легко найти свой ОКТМО для декларации 3-НДФЛ.

Какие разделы 3-НДФЛ обязательно заполнять при покупке квартиры?

Обязательные к заполнению листы и разделы 3-НДФЛ 2015–2016 годов при возврате 13% с купли-продажи квартиры:

Страница 001. Необходимо указать налоговый период 34, код налоговой инспекции (код ИФНС можно найти в сети интернет, на сайте nalog.ru, по адресу прописки).

Код физлица при подаче 3-НДФЛ за 2015–2016 годы — 760.

Там же следует привести анкетные данные (фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, адрес и т. д.).

Важно! На первой странице обязательно укажите количество приложенных копий или оригиналов документов. Все документы следует прикладывать к 3-НДФЛ с описью, количество листов описи увеличивает общее число документов.

Страница 002. Раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате».

В графе 010 следует указать код 2 что соответствует цели подачи декларации — возврат из бюджета. Далее заполняется графа с кодом бюджетной классификации, который можно найти в специализированном справочнике КПК (для физлиц, желающих получить вычет, — 18210102010011000110).

Код ОКТМО также можно найти в справочнике-классификаторе по адресу. Он отличается в зависимости от статуса населенного пункта.

Страница 003, Раздел 2 «Расчет налоговой базы».

Для подачи на возврат 13% при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • стр. 010 и 030 – общий доход декларанта за 2016 год (год, соответствующий покупке квартиры);
  • стр. 040 – налоговые вычеты (здесь должна быть стоимость жилья);
  • стр. 080 – общая сумма налога (здесь ставится размер налога, уплаченного в связи с покупкой жилья);
  • стр. 140 – налог, подлежащий возврату (дублируется показатель стр. 080).

Важно! В остальных графах, как правило, проставляется 0.

Важно! Сумма НДФЛ может быть только целым числом. Нужно округлить результат вычисления до целого по правилам математики (к примеру, 408,40 руб. для НДФЛ это 408 руб., а 408,5 руб. – это уже 409 руб.).

Страница 004. Лист А «Доходы от источников РФ» предполагает обязательное заполнение следующих реквизитов:

  • налоговой ставки (13%);
  • кода вида дохода (для заработной платы соответствует значению 06);
  • источника выплаты (наименования работодателя);
  • суммы дохода (годового заработка);
  • суммы налога (13% от годового заработка).

На странице 005 (лист Д1) указывается расчет имущественных вычетов.

Здесь следует сообщить адрес приобретенного жилого помещения, вид собственности на него, код объекта недвижимости и т. д.: 

  • код объекта/квартиры – 2;
  • вид собственности – 1 (индивидуальная), 2 (долевая), 3 (совместная), 4 (собственность несовершеннолетнего);
  • признак налогоплательщика – 01.

Обязательно указать дату регистрации из свидетельства на квартиру (графа 1.7), долю в праве (графа 1.10), первый год вычета (при купле-продаже в 2016 году здесь надо ставить 2016)
в п. 1.12 указываются 2 млн руб. или меньше, если квартира стоит менее 2 млн руб., в п. 1.13 проставляются проценты, если жилье приобретено в ипотеку

Некоторую сложность может вызвать заполнение п. 2 в части расчета вычета на квартиру на Листе Д1. Рассмотрим его на примере с конкретными цифрами.

Начальные данные: Петров И. И. в апреле 2015 года купил квартиру в свою единоличную собственность по цене 2,3 млн руб. Жилье куплено в кредит. Начиная с апреля по декабрь 2015 года Петров И. И. заплатил банку проценты на сумму 58 тыс. руб., о чем у него есть справка из банка. При этом облагаемый доход Петрова И. И. в 2015 году составил 336 тыс. руб.

Петров И. И. хочет возместить 13% с квартиры и процентов по кредиту. Ему нужно заполнить Лист Д1 п. 2 так:

стр. 2.7 – 336 000,00;

стр. 2.8 – 336 000,00;

стр. 2.10 – 1 664 000,00;

стр. 2.9 – 58 000,00.

По этой декларации налоговая вернет Петрову И. И. НДФЛ с покупки квартиры в размере 43 680 руб.

Важно! Размер НДФЛ с покупки квартиры, который вернет налоговая по декларации 2015–2016 годов, не может превышать сумму налога, фактически уплаченную в 2015 (2016) году.
Суммы с квартиры в размере 1 664 тыс. и 58 тыс. руб. процентов перейдут в декларацию 2016 (2017) года.

Правом на вычет 3-НДФЛ с квартиры можно воспользоваться только 1 раз. Но если в 2015–2016  годах куплено жилье, стоимость которого менее 2 млн руб., то при следующей покупке квартиры/доли/участка/комнаты сумму вычета можно добрать. Такое правило закреплено в налоговом законодательстве РФ (см. абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши вопросы
Добрый день. В 2012 году приобрела квартиру в ипотеку. Сейчас хочу вернуть 13% с уплаченных банку процентов. Подскажите могу ли я оформить все в одной декларации за 2014 год (указать проценты за 2012 и 2013 год) или нужно заполнять декларацию за каждый год отдельно? Спасибо
Ответить
Добрый день! Подскажите,если квартира куплена, например, в октябре 2013г,то справка 2-НДФЛ подается за 3 месяца? октябрь, ноябрь, декабрь?
Ответить
скажите пожалуйста какой срок подачи уточненной декларации
Ответить
аля
До истечения срока уплаты налога и до того момента, как ФНС обнаружит, что Вы допустили ошибку в декларации. (п.п. 3 и 4 ст. 81 НК РФ).
Ответить
Добрый день! Может ли получить компенсацию 13% пенсионер, который уже 8 лет не работает? Квартира приобретена в 2015 году.
Ответить
добрый день! скажите, пожалуйста, нужна ли справка 2-ндфл с работы мужа,? мы приобрели недвижимость в браке, но в документах регистрации права записана только я. Спасибо заранее за ответ.
Ответить
Продала 1 комнату (1/3 часть) за 800 тыс.руб. в своей квартире, купленной менее 3-х лет назад за 1800 тыс.руб. Должна ли я платить подоходный налог 13% и с какой суммы?Налоговым вычетом уже пользовалась ранее.
Ответить
Здравствуйте, подскажите - можно ли мне сдать декларацию за 2011 год на возврат под.налога? В 2012 куплена мной квартира в ипотеку, но я работающий пенсионер, 2012, 2013, 2014 годы декларацию сдавала и возврат уже получила.
Ответить
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я приобрела в 2014 году квартиру у двух собственников за 2 млн.руб (по 1 млн.руб. у каждого) и хотела бы получить налоговый вычет за 2014 год. Вопрос: заполнять одну форму 3-НДФЛ с указанием общей суммы 2 млн.руб. Или же две формы 3-НДФЛ по каждому договору отдельно? Свидетельство о регистрации собственности в итоге получено одно.
Ответить
Наталья
Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, который получил определенный доход, налог скоторог не перечисляется налоговыми агентами или хочет получить налоговый вычет. Налогоплательщик один – это Вы, значит, и форма 3-НДФЛ одна.
Ответить
Наталья
Возвращение денег в счет имущественного вычета касается всего излишне уплаченного НДФЛ – хоть работодателем за работника, хоть за доход от продажи квартиры. Вы можете оформить 1) вычет на продажу квартиры; 2) вычет на покупку квартиры; 3) вычет на фактически уплаченные проценты по кредиту.
Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В 2013 г. была продана квартира за 2250 млн. руб. Взамен была куплена квартира по ипотеке в строящемся доме за 6000 млн. руб. (акт приема-передачи от 05.2014г.). В 2014г. был уплачен налог за проданную квартиру в размере 162 тыс. руб. В 2015 году подаем 3-ндфл за 2014г. с целью получения имущественного вычета за купленную в ипотеку квартиру. Можем ли мы в декларации за 2014 заявить на возврат уплаченного налога за проданную квартиру (162 тыс. руб.)? Заранее спасибо!
Ответить
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,как правильно оформить декларацию на возврат подоходного налога с покупки дома за второй год-2014.Я купила дом за 450000 в 2013 г. ,в 2014 г.получила возврат 19000,сумму налога за 2013 г. Где мне указать сумму произведённого возврата и нужно ли её указывать в декларации за 2014 г.? Спасибо.
Ответить
Светлана
Лист Д1 декларации 3-НДФЛ содержит подробные сведения о том, какой вычет предоставлен, о размере неиспользованного остатка имущественного вычета и т.п. Необходимо только заполнить графы. Повторно предоставлять копии документов на вычет не нужно. (Письмо ФНС России от 12.11.2014 N БС-4-11/23354@ "Об имущественном налоговом вычете")
Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста,как правильно оформить 3 ндфл. В 2012г квартира куплена в общую совместную собственность за 2 900 000,00( в том числе 900 000 ипотека)В 2014году квартира продана за 3 020 000,00. И сразу была куплена другая квартира за 2 990 000,00. Получается надо заплатить с дохода 30 000,00 ? А проценты по ипотеке?Это не расход? Спасибо. Извините.
Ответить
Л-М.
Вы можете применить схему замены налогового вычета «доходы-расходы» следующим образом. В состав расходов на приобретение квартиры включаются в том числе и проценты по целевому кредиту на покупку данной квартиры (Письмо Минфина РФ от 5 июля 2013 г. N 03-04-05/26183).
Ответить
Добрый день!Подскажите в 2014 г. Мною была куплена квартира, св-во о гос.регистрации оформлено только на меня. Квартира куплена в браке. При заполнении декларации на возврат налога , поле "вид собственности" должно быть заполнено как собственность или собственность общая совместная?ps супруг уже ранее возврат делал с другой квартиры
Ответить
Ирина
Добрый день! Все имущество, приобретенное в браке, в соответствии со ст. 34 Семейного кодекса РФ, является общей собственностью супругов. Таким образом, при заполнении декларации, квартира также должна указываться как общая собственность. Исключением являются случаи, когда имущество приобретается одним из супругов за счет личных средств, накопленных до заключения брака или родственниками одного из супругов для него. Но опять-таки, данный факт должен быть документально подтвержден.
Ответить
Приобрели квартиру в 2012 г. в общую долевую собственность с женой, у каждого доля 1/2. Стоимость квартиры 3,3 млн. руб. Подскажите, пожалуйста, как рассчитать размер вычета для каждого собственника в нашей ситуации?
Ответить
Добрый день! Подскажите,пожалуйста, квартира по ДДУ стоит 2800000 руб. у меня с мужем общая совместная собственность,налоговый вычет получаем по 1/2. Какую сумму необходимо указать в графе стоимость квартиры?
Ответить
Я приобрел квартиру в 2013 г. в общую долевую собственность с женой, доля 1/2. Стоимость квартиры 3,5 млн. руб. Какую сумму надо проставить в п.1.11? Для покупки квартиры была взята ипотека, где мы с женой созаемщики. В п.1.12 - сумма фактически уплаченных процентов по кредиту указывать полную сумму или по половине суммы для меня и для жены?
Ответить
Я приобрела квартиру в 2014 г.(св-во о собственности),но я не работала в 2014 г. и сейчас еще не работаю.Каким образом мне правильно заполнить деклараци на возмещение подоходного налога(у меня есть 2 ндфл за 2010-2013гг,сумма дохода по которым выше суммы ,потраченной на приобретение квартиры)
Ответить
Добрый вечер! Подскажите как в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год в листе И отразить покупку квартиры и комнаты в 2014 году?
Ответить
Добрый день! Подскажите пожалуйста, за какие года нужно подать декларацию для возмещения НДФЛ, если квартира куплена в 2012 году, акт приема-передачи подписан в 2013 году, а свидетельство о собственности получено в 2014 году?
Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Могу ли я подать документы на возмещение НДФЛ, Если я построила дом на садовом участке. Это дом является единственной недвижимостью и местом моего постоянного проживания. Признан по суду пригодным для постоянного проживания и я там прописана.
Ответить
Здравствуйте! Мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку в равных долях В 2013 году. Возможно ли возместить и мне и супругу выплату НДФЛ в полном объеме? Как подаются такие документы?!
Ответить
Екатерина
Нет, закон, внесший изменения в НК РФ с 01.01.2014 г. не обладает обратной силой. Вам необходимо оформить вычет по закону, действовавшему в 2013 г. (Письмо Минфина от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17699). Это означает, что вычет будет предоставлен каждому собственнику, пропорционально его доле в квартире (НК РФ от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.11.2013)
Ответить
Я приобрела квартиру в ипотеку за 2,5 млн.руб. (500 тыс. собственных средств и 2 млн. ипотека) Созаемщик- моя дочь. Квартира оформлена в собственность на меня. За ипотеку я плачу со своей зарплатной карточки. Банк мне выдал справку об уплате основного долга и об уплате процентов по кредиту, где указано, что предоставлен кредит мне и моей дочери для приобретения квартиры в сумме 2 млн. рублей.Смогу ли я одна получить налоговый вычет за квартиру с суммы уплаченного долга за 2014 г. (естественно я работаю и доход у меня официальный). И еще вопрос учтется ли аванс за квартиру (500 тыс. собственных средств ) при возмещении НДФЛ из бюджета. Спасибо!
Ответить
Надежда
Вы сможете получить возврат вычета в пределах 2-х млн. руб. Для данного вычета источник средств (кредит) не имеет значения: платежный документ (расписка, банковская выписка) от Вас, значит платили Вы; документ на право собственности тоже на Вас. То есть, Вы приобрели квартиру и Вам полагается вычет. Возместить НДФЛ свыше 2 –х млн. не получится, т.к. это максимальная сумма для вычета при покупке. Что касается вычета на проценты по кредиту, то он предоставляется на сумму произведенных Вами фактических расходов при уплате процентов по кредиту. Таким образом, поскольку платежи по кредитному договору осуществляли Вы – Вы имеете право на налоговый имущественный вычет в пределах 3-х млн. руб.
Ответить
Добрый день! Я работающий пенсионер, квартиру приобрела в 2014г, для возврата подоходного налога за 2012,2013,2014 гг. декларации заполняются отдельно на каждый год или одной ?
Ответить
Людмила
Вам не нужно заполнять декларацию. По 3-НДФЛ уменьшают налог за счет вычета те, кто продал квартиру. Вы ежегодно оформляете возврат вычета в ИФНС по заявлению.
Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. У меня такая ситуация. Квартиру приобрела в 2014 году, собираюсь подавать декларации для получения имущественного вычета за периоды: 2012, 2013 и 2014 гг. Ранее подавала для получения социального вычета декларации за 2012 и 2013 гг., но их копий и подтверждающих документов не сохранилось. Вопросы следующие: 1) Возможно ли подача уточняющих деклараций за 2012 и 2013 гг. без указания сведений о ранее заявленных социальных вычетах в нулевых декларациях? 2) Декларации заполняются за периоды и в соответствии с инструкциями, действующими за те периоды, в т.ч. коды ОКАТО и ОКТМО? 3) Лист "И" (расчет имущественного вычета) заполняется в декларациях за все периоды (2012, 2013, 2014) несмотря на то, что квартира приобретена в 2014? Спасибо
Ответить
Анна
1) Согласно п.5 ст.93 НК РФ, не предоставляются повторно в налоговый орган документы, уже сданные в копиях во время проведения камеральных или выездных проверок. На основании данного положения ФНС сделала вывод о необязательности предоставления повторно уже сданных документов на имущественный вычет, если вычет выбран в отчетном году не полностью, и остаток переносится на следующий год (Письмо ФНС России от 12.08.2013 N АС-4-11/14599@). Данное письмо говорит о несколько другой, но похожей ситуации с получением вычета. Поэтому мы считаем, что повторно предоставлять документы на социальный вычет не обязательно (а вот указывать его в декларации нужно, в соответствии с ч.4 ст.229 НК РФ). 2) Согласно п. 5 ст. 81 НК РФ уточненная декларация (расчет) представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения (п. 4 Письма ФНС России от 25.12.2013 N ГД-4-3/23381@, абз. 5 пп. 1 п. 3.2 Порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденного Приказом ФНС России N ММВ-7-3/760@).
Ответить
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности. В соответствии с п. 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П, когда родитель приобретает квартиру в общедолевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере произведенных расходов, но не более максимальной суммы вычета, установленного п. 2 ч. 1 статьи 220 НК РФ. Таким образом, родитель увеличивает положенную ему долю вычета за счет доли вычета ребенка, а за ребенком сохраняется право в дальнейшем получить налоговый вычет при покупке жилья (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 10 апреля 2013 г. N 03-04-05/5-362 «О применении имущественного налогового вычета по НДФЛ родителем, приобретающим за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком»).
Ответить
Добрый День! Подскажите пожалуйста, как правильно оформить декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры при условии, что квартира была приобретена мужем и несовершеннолетним сыном в общедолевую собственность в 2013 году? спасибо
Ответить