Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

54816 51
Добавить в избранное В избранное
Поделиться

Налоговое законодательство РФ дает право физическому лицу, приобретающему жилье, вернуть удержанный НДФЛ, в размере 13% от потраченной суммы. Осуществляется возмещение налога при покупке квартиры несколькими способами. При этом должны соблюдаться некоторые условия, и собран определенный пакет документов.

Порядок возврата налога регламентирует статья 220 НКРФ ч.II.

При каких условиях положено возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартирыНалог возмещается налогоплательщику в случаях, если:

  • Физическое лицо, купившее жилье или долю в нем, является плательщиком налога на доходы по ставке 13%;
  • Приобретенное имущество находится на территории РФ;
  • При покупке жилья денежные средства уплачивались самим налогоплательщиком (в расходы на покупку не входят: сумма материнского капитала; средства бюджета при государственном софинансировании; сумма, уплаченная предприятием).
  • Купля-продажа осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны (взаимосвязанными лицами могут быть физическое лицо и его супруг (а), родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению).
  • Сумма расходов не превышает предельной, установленной законом, суммы 2 миллиона рублей. Если расходы выше предельной суммы, то возвращается 13% только от двух миллионов рублей.

Если все условия соблюдаются, то гражданин может вернуть 13% от расходов на жилье.

Что включают в себя расходы на покупку квартиры

Расходы на приобретение дома (доли в нем) либо на новое строительство включают затраты налогоплательщика (пп.3п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):

  • На разработку проектов и сметы строительных работ;
  • На покупку стройматериалов;
  • На покупку дома (доли в нем), в том числе неоконченном строительстве;
  • Связанные с достройкой жилья (доли в нем);
  • На подключение к средствам коммуникации (электроэнергия, газо и водопровод и т.д.).

В расходы на покупку квартиры (доли в ней) либо комнаты (доли в ней) входят затраты (пп.4 п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):

  • На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • На покупку материалов для отделки;
  • На отделочные работы, на составление сметы, на проведение ремонтных работ.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

После того, как налогоплательщик получил право собственности на купленное жилье, то он для возврата НДФЛ подает набор документов в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту прописки.

Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ

Возмещение НДФЛ осуществляется на основании документов:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняется за отчетный год, в котором произошла купля-продажа квартиры.(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  • Паспорт налогоплательщика (копия);
  • Свидетельство ИНН (копия)
  • Свидетельство о рождении детей (если налогоплательщику предоставлялись стандартные налоговые вычеты в отчетном году);
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором совершена сделка;
  • Заявление на предоставление вычета с указанием номера банковского счета, куда будут перечисляться возвращаемая сумма;
  • Документы, которые доказывают право собственности на приобретенный объект (договор купли-продажи, акты приема-передачи, договор о приобретение прав на жилье в строящемся доме);
  • Расписка продавца квартиры;
  • Кредитный договор, если квартира приобретена в ипотеку;
  • Документы, которые доказывают расходы на покупку недвижимости и ее отделку (квитанции, платежные поручения, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты при закупке стройматериалов и т.д.).

Более подробный список документов определяется индивидуально по каждой сделке.

Как осуществляется возмещение НДФЛ

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартирыВозврат налога осуществляется способами:

  1. По окончании года, в котором произошла сделка, в ИФНС по месту прописки физическое лицо подает необходимый пакет документов, которые рассматриваются инспектором в течение трех месяцев. При положительном рассмотрении ИФНС перечисляет налог, который был удержан в прошедшем году, на банковский счет, указанный в заявлении.
  2. Сразу, после того как получено право собственности на купленное жилье, физическое лицо предоставляет пакет документов в ИФНС по месту прописки. Документы проверяются в течение 30 дней. После этого физическому лицу выдается Уведомление, подтверждающее его право на возврат НДФЛ. В нем указывается наименование работодателя. Физическое лицо предоставляет это Уведомление в бухгалтерию своей организации. Начиная с месяца, в котором оно предъявлено НДФЛ с зарплаты перестает удерживаться до полного возмещения. Уведомление необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно и предоставлять в бухгалтерию, пока НДФЛ не будет полностью возвращен. Если физическое лицо работает официально в нескольких организациях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя (ФЗ от 23.07.2013 г №21-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской федерации»).

Возмещение НДФЛ физическому лицу осуществляется за прошедший год не больше суммы удержанного с него налога. Если положенная сумма возврата налога превышает сумму, что ему вернули, тогда причитающийся остаток будет возвращен в последующие года. Для этого физическому лицу после окончания каждого года необходимо подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока ему полностью не вернут налог.

Как рассчитывается сумма возврата НДФЛ

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

В случае если приобретается долевая собственность, то возмещение распределяется пропорционально долям между совладельцами.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.

Если налогоплательщик, имеющий право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за предшествующие выходу на пенсию года, но не более трех лет.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в примерах

Рассмотрим расчет суммы возврата налога на наглядных примерах:

Пример 1.

Гражданин приобрел квартиру в 2013 году за 4 млн. рублей. За этот год с его заработной платы было удержано 45 тыс. рублей подоходного налога.

Общая сумма возмещения составит:Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

2 млн. х 13%=260 тыс. рублей.
В 2014 году гражданин имеет право вернуть удержанный с него налог в размере 45 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составит:

260 тыс. – 45 тыс. = 215 тыс. рублей

Эту сумма будет гаситься по окончании каждого года по мере возмещения налога, пока не произойдет полный возврат.

Пример 2.

Гражданин купил квартиру за 1,3 млн. рублей в апреле 2014 года. Он решил вернуть налог через организацию, в которой он работает. В мае 2014 года он получил в налоговом органе Уведомление и предоставил его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату 30 тыс. рублей в месяц.

Общая сумма возмещения составит:

1,3 млн. х 13% = 169 тыс. рублей.

В начале июня при выдаче зарплаты за май организация, где он работает, вернет гражданину:

30 тыс. х 13% = 3,9 тыс. рублей

Оставшаяся сумма возмещения составит:

169 тыс. – 3,9 тыс. = 165,1 тыс. рублей

В следующем месяце организация вновь вернет гражданину 13% от его зарплаты и так каждый месяц до конца года. На следующий 2015 год гражданину необходимо вновь получить Уведомление в налоговом органе и предоставить его в свою бухгалтерию.

Если этот же гражданин приобретет еще одну недвижимость, то он будет иметь право на возврат 13% с 0,7 млн. рублей (предельная сумма 2 млн. рублей минус потраченные ранее 1,3 млн. рублей). То есть из бюджета ему будет возмещаться сумма: 0,7 млн. х 13% = 91 тыс. рублей.

Индивидуально по каждому случаю налоговый инспектор может дать справочную информацию и дать полный перечень документов, необходимых для возврата налога. Вернуть налог можно через работодателя либо через инспекцию федеральной налоговой службы.

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши вопросы
предоставляется ли налоговые выплаты пенсионеру при покупке квартиры?
Ответить
Здравствуйте, хотим приобрести квартиру у родителей, договор купли продажи на мужа, сможем ли мы вернуть налог с покупки? Фамилия у мужа и родителей одна.
Ответить
Здравствуйте, купили квартиру 2015г , оформлена на мужа. Может ли получить жена имущественный вычет, являясь индивидуальным предпринимателем и уплачивающая налог ЕНВД, без НДФЛ. И в какой срок нужно подавать документы на вычет
Ответить
Подскажите, я купил квартиру в 2015г. оформлена на меня. Может ли моя супруга получить имущественный вычет, являясь индивидуальным предпринимателем, уплачивающая налог ЕНВД
Ответить
Здравствуйте!Мной было получено возмещение подоходного налога у работодателя и в налоговой на квартиру,приобретенную в 1999году.На тот момент это было возмещение подоходного налога,а сейчас налог на доходы физ.лиц.Подскажите,согласно нового закона,могу ли я вернуть под.налог с приобретенной в 1999 году квартиры? Спасибо.
Ответить
В 2003 г. я купила комнату и и подала декларацию на возмещение налога. За 2003 г. получила возмещение, а затем мне было отказано в возврате (по законодательству вычет на комнаты перестал распространяться). В 2014 г. я купила квартиру и подала новую декларацию (на возврат НДФЛ уже по квартире). В налоговой вычет по квартире предоставлять отказываются, предлагают возобновить получение вычета по комнате. Могу ли я отказаться от вычета по комнате, т.к. он мне фактически не был предоставлен в полном объеме, и получать вычет по квартире?
Ответить
Наталия
К сожалению, Вы оформили вычет по НК в редакции, не предполагавшей распространение единственного доступного за всю жизнь гражданину вычета при покупке жилья на второе жилье до полной выборки суммы. Поэтому Вы не сможете получить вычет по квартире (мнение соответствует Письму ФНС от 30 апреля 2015 г. N 03-04-05/25296).
Ответить
Наталия
К сожалению, Вы оформили вычет по НК в редакции, не предполагавшей распространение единственного доступного за всю жизнь гражданину вычета при покупке жилья на второе жилье до полной выборки суммы. Поэтому Вы не сможете получить вычет по квартире (мнение соответствует Письму ФНС от 30 апреля 2015 г. N 03-04-05/25296).
Ответить
Сколько по времени длится весь процесс с момента подачи документов на возмещение и до поступления средств на мой счёт?Это можно как то отследить?
Ответить
Александр
Согласно п. п. 6, 8, 9 ст. 78 НК РФ, сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога или решении об отказе в осуществлении зачета (возврата) в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.
Ответить
Могу я получить возмещение налога, если квартира куплена в 2005году?
Ответить
Добрый день. В январе 2015г. подала декларацию, через 2 месяца получила положительный ответ и сдала заявление на возврат денежных средств. Но в течение месяца деньги так и не поступили. В ИФНС прокомментировали, что якобы моя фирма не отчиталась о уплаченных налогах за 2014г., поэтому в выплате мне отказано. Фирма обанкротилась. Что теперь делать?
Ответить
Галина
В качестве основания к отказу в предоставлении вычета, отсутствие отчетности со стороны работодателя не предусмотрено. Полагаем, Вам стоит после истечения срока перечисления денег официально обратиться в ИФНС с письменным запросом: по какой причине нарушено Ваше право на возврат налога.
Ответить
Добрый день. Квартира была приобретена в собственность в 2014 году на этот момент я уже находилась в декрете. Декларацию на возврат налога за несколько месяцев работы в 2014 была подана в налоговую. Подскажите, пожалуйста, могу ли я воспользоваться вычетом за 2013 год, так как в данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком? Заранее благодарна за ответ.
Ответить
Здравствуйте. подскажите , что указывть в форме 3 НДФЛ вид собственника и признак налогоплатильщика в следующих условиях покупки квартиры. Квартира куплена и оформлена только на мужа в браке. Я до брака уже пользовалась налоговым вычетом. Чтоб получить максимальный размер вычета с двух млн.руб. Спасибо.
Ответить
Здравствуйте! Если квартира куплена родителями совершеннолетнему сыну (оплата по договору долевого участия строительства произведена отцом, а свидетельство на право собственности на квартиру получено сыном), то кто имеет право на возмещение НДФЛ? Если оплата произведена в 2008 году, а свидетельство о праве на собственность получено в 2014, то имеется ли право на возмещение НДФЛ?
Ответить
Добрый день! Я заплатила денежные средства за квартиру в новостройке в 2010 году. Дом сдан и получено свидетельство о собственности только в 2015. могу ли я получить возврат налога в таком случае?
Ответить
Возвращают ли налог пенсионерам?
Ответить
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, в каком году необходимо подавать декларацию на возврат налога 2015 или 2016? Если Договор купли-продажи от 29.12.2014, а Свидетельство о гос. регистрации права дата выдачи 13.01.2015
Ответить
Добрый день! Скажите с какой суммы будет рассчитываться выплата, если стоимость квартиры 2193т.р., 1115т.р. оплачена из собственных средств, а оставшаяся сумма целевой жилищный займ?
Ответить
Елена
Выплата (возврат налогового вычета) будет рассчитываться из той суммы, которую Вы заплатили в качестве налога в том году, за который подали заявление на возврат вычета. Вам полагается вычет в максимальной сумме – 2 млн. руб. Отнимаете от своего дохода за год 2 млн.руб.: если получился 0 или отрицательное число, то Вам вернут весь уплаченный за год НДФЛ. Если займ был под проценты, то можно оформить еще один вычет – на сумму процентов.
Ответить
Добрый день! прошу подсказать, у меня есть договор купли-продажи новострйки, есть акт приемки передачи квартиры, но пока еще не оформлено право собственности, договор от марта 2014 года, могу ли я возместить НДФЛ за 2014 год без права собственности? также вопрос, у меня регистрация в другом городе, а квартиру купила в Москве, можно ли на возмещение подать в Москве?
Ответить
Наталья
Добрый день! Без права собственности подавать документы на вычет вы не имеете права. В соответствии с действующим законодательством, право собственности на объект недвижимости возникает с момента его государственной регистрации. До этого момента квартира не является вашим приобретением, поэтому и НДФЛ за нее вам не вернут. По поводу второго вопроса. Документы на получение налогового вычета подаются в налоговую инспекцию по месту постановки на учет, то есть в тот орган, который выдал вам ИНН. Таким образом, вы можете подать документы по месту своего жительства, либо встать на учет в налоговую инспекцию в Москве (на основании личного заявления) и после этого обратиться за вычетом.
Ответить
Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, если я являюсь собственником приобретенной квартиры на 99/100 доли, а мой муж на 1/100 доли в этой квартире; при этом ипотечный кредит на приобретение квартиры брал муж, а я являюсь созаемщиком?
Ответить
Квартиру приобретал в 2014 году, состою в браке, в зеленке указан только один собственник-я, подскажите имеет ли право моя супруга подать заявление на возмещение налога за эту квартиру? Возможно ли нам обоим возмещать налог с этой квартиры? например 50% я возмещаю, а 50% моя супруга?
Ответить
Кирилл
Было бы неплохо объяснить, что такое «зеленка». Если Вы состоите в браке, то квартира является Вашей совместной собственностью. Вы и/или супруга можете получить налоговый вычет в размере своих расходов на покупку квартиры (не более 2 млн. руб. на каждого).
Ответить
Подскажите пожалуйста, будет ли возмещен налог при покупке квартиры, если перечисление денег произошло с р/с родственника, а сумма кредита с моего р/с? В ФНС не возникнет ли вопросов по платежным поручениям не от собственника? Спасибо...
Ответить
Полина
Разумеется, проблема возникнет. При покупке жилья на средства, полученные от других лиц, вычет не предоставляют. (ч.5 ст.220 НК РФ). Поскольку кредит Вы оплачивали самостоятельно, то вычет имеете право получить имущественный вычет только на фактически оплаченные проценты по кредиту (в размере своих расходов, но не более 3-х млн. руб.).
Ответить
Добрый день! Квартира приобреталась в новостройке, акт приема-передачи подписан в 2013 году, свидетельство о праве собственности получено в 2014 году. Собственность совместная долевая по 1/3: собственники 1 и 2 - супруги, собственник 3 - мать супруга. Стоимость квартиры более 2 млн. руб. В настоящее время собственник 3 планирует оформить возврат НДФЛ. Максимальная сумма возврата составит 2 000 000 / 3 * 13% = 86 666 руб. Если обращается за возвратом 1 из собственников, при этом 2 других собственника сохраняют свое право воспользоваться вычетом в будущем при покупке других объектов недвижимости (по данному объекту возврат оформлять не планируют)? Или обращение одного собственника ограничивает в будущем других собственников?
Ответить
Мария
Вы ошиблись при расчете максимальной суммы возврата налога. Вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база, т.е. Ваши доходы, с которых уплачивается налог. Таким образом, по справке 2-НДФЛ за год Вы увидите, каков Ваш доход. От него Вы отнимаете 2 млн. руб. Если доход меньше 2 млн. руб, то получается, что Вам вернут весь налог, уплаченный за 1 год. Оставшаяся часть вычета уменьшит Ваш налог в следующем году (и т.д. то полного израсходования вычета, оформляется вычет за каждый год отдельно). Таким образом, чтобы узнать, сколько Вам денег вернут, умножайте на 13 % не стоимость квартиры и не 2 млн. руб., а Ваш годовой доход. Обращение 1 собственника не лишает других собственников имущества в общей долевой собственности права на вычет по любому объекту, по которому они захотят получить вычет.
Ответить
Подскажите пожалуйста,было куплено строящееся жилье по ДДУ в ипотеку за 5 млн.1,5 млн собственные,остальные заемные (ипотека).ДДУ и кредитный договор были подписаны в конце 2014 года,но зарегистрирован ДДУ был в начале 2015,банк перечислил денежные средства по кредитному договору также в начале 2015.Могу ли я подать на вычет за 2014 год?
Ответить
Подскажите пожалуйста, если за год было несколько мест работы, в том числе несколько договоров подряда, то 2-НДФЛ нужно с каждого места брать, чтобы получить возврат со всех сумм? Или только с текущего места работы?
Ответить
Юлия
Согласно абз.3 ч.8 ст.220 НК РФ, Вы можете подать заявление на вычет одному или нескольким налоговым агентам (работодатель по трудовому договору, заказчики-предприниматели по договору подряда). Для первого налогового агента достаточно заявления и подтверждения ИФНС о праве на вычет. Для последующих: не только заявление агенту и справка ИФНС о подтверждении права на имущественные вычеты (с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении), но и подача декларации в ИФНС.
Ответить
Если квартира куплена в одном городе ,прописка в другом,а работаю в третьем.Где подавать заявление на возврат 13%
Ответить
Аноним
Вы можете подать заявление по месту своего проживания (на предоставление вычета и его возврат) или работодателю (на предоставление вычета, чтобы у вас какое-то время не удерживали НДФЛ из зарплаты).
Ответить
Скажите, имею ли я право на имущественный вычет при покупке квартиры, если данная квартира была приобретена нашей семьей у моих родителей (наша собственность долевая), и мы им фактически выплатили денежные средства за приобретаемую квартиру часть наличными, а часть за счет средств бюджета (субсидия). И если получить вычет возможно, то в декларации общую стоимость квартиры указывать или за вычетом суммы субсидии (на нее я так понимаю вычет не распространяется)?
Ответить
Наталья
Относительно субсидии Вы правы. Но Вы не сможете получить вычет даже на ту сумму, которую заплатили сами, т.к. мать и сын, согласно пп.3 п.1 ст.20 НК РФ и ст.14 СК РФ, являются взаимозависимыми лицами, а имущественные вычеты при сделках между взаимозависимыми лицами не применяются (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ).
Ответить
можно ли подать заявление на возврат НДФЛ на основании договора купли-продажи (оформлен в декабре 2014), а не на основании свидетельства на право собственности (выдано в январе 2015)? если - да, то напишите, пожалуйста, соответствующие статьи закона.
Ответить
Юлия
Свидетельство на право собственности – правоподтверждающий документ – обязательное условие для получения налогового вычета (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ).
Ответить
Квартира должны быть именно в собственности у Покупателя? если я купила квартиру, у меня есть договор предварительной покупки, кредитный договор, платежки, собственность будет позже, т.к. это новостройка. Я так понимаю, этого пока недостаточно для возмещения НДФЛ?
Ответить
Ольга
Если у Вас есть предварительный договор, то Вы квартиру еще не купили. Не совсем понятно, на основании чего произведена Вами оплата, т.к. предварительный договор представляет собою не сделку купли-продажи, а взаимные обязательства по заключению договора купли-продажи в будущем, т.е. деньги в нем платить не за что. Скорее всего, Вы отдали деньги за квартиру по «серой схеме» - законодательство не признает законным такой способ продажи квартир на стадии строительства гражданам (законны только договор долевого участия, ЖСК, жилищный сертификат). Поэтому и Налоговый кодекс РФ предусматривает как обязательное основание оформление вычета при покупке жилья наличие договора о приобретении квартиры, и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность; договор участия в долевом строительстве и передаточный акт – при долевом участии в строительстве (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). Без этих документов получить налоговый вычет Вы не сможете. Такого мнения относительно ситуации с предварительным договором на строящееся жилья придерживается и судебная практика (Апелляционное определение Иркутского областного суда от 18.08.2014 по делу N 33-6683/2014 Т). Аналогичные документы требуются и для оформления вычета на проценты по кредиту (ч.4 ст.220 НК РФ).
Ответить
возможно ли вернуть НДФЛ за купленную квартиру если покупатель находится в отпуске по уходу за ребёнком. В данный момент ни где не работает и не числится.
Ответить
Григорий
Покупатель сможет вернуть НДФЛ в последующие годы, когда устроится на работу.
Ответить
На пенсии с июня 2013 года, в 2014 в июле продаю свою старую квартиру и покупаю новую. Могу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом и за какие годы. Спасибо.
Ответить
Возможно ли сейчас получить возмещение НДФЛ если с момента покупки квартиры прошло более 3 лет(июль 2010). В 2010-2011 находилась в декретном отпуске, 1 год работала без оформления(за эти периоды отчислений не производилось), и еще 1,5 года по договору при минимальном отчислении.С октября повысилась официальная з/п и соответственно вычеты.В течении скольки лет мне могут возвращать подоходный?И с какого периода?Даже если взять за эти 1,5 года,то остаток надо растянуть еще на 2 года(2015,2016).Это возможно?И если все же возможно подать документы сейчас,то за какой год должна быть декларация 3 -НДФЛ?
Ответить
является ли договор уступки прав требований и перевода долга по договору участия в долевом строительстве документом , доказывающим расходы на покупку квартиры
Ответить
Существует ли срок давности для возмещении налога (НДФЛ) при покупке квартиры? Можно ли получить возмещение за квартиру купленную скажем три года назад? Если да, то декларация 3-НДФЛ должна быть заполнена именно за тот год в котором куплена квартира так? Спасибо за ответы!
Ответить
Терехов Сергей
Порядок возмещения налога (НДФЛ) при покупке квартиры регулируется в ст. 220 НК РФ, а также ст. 78 НК РФ. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством РФ о налогах и сборах. Таким образом, срок давности для возмещения налога (НДФЛ) при покупке квартиры составляет три года. Вы можете получить имущественный вычет за квартиру, купленную три года назад. Для этого в налоговый орган нужно подать налоговые декларации за три года, предшествующие году обращения за вычетом. Например, если квартира была приобретена в 2011 году, то Вы можете обратиться за получением имущественного налогового вычета в 2014 году, представив налоговые декларации за 2011 г. и последующие годы.
Ответить
Терехов Сергей
Срок давности для возврата налога существует: согласно п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Если квартира куплена 3 года назад, то вернуть подоходный налог в связи с ее покупкой вполне возможно, время приобретения квартиры значения не имеет. Но за прошлое время налог вернется не более чем за три года. Например, если квартира куплена в 2011 году, то в 2015 году можно подать декларацию и заявление о возврате налога за 2012, 2013 и 2014 год. То есть декларация на возврат оформляется не обязательно за тот год, в котором была сделка. Если по декларациям за 2012, 2013, 2014 годы будет возвращена не вся сумма налога, то можно в дальнейшем подавать декларации (в 2016 году – за 2015 год и т.д.) до тех пор, пока налоговый вычет не будет получен в полном объеме.
Ответить
Как рассчитать сумму выплат с процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, если кредит оформлен на обоих супругов? Спасибо.
Ответить
Наталия
Имущественный вычет с процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, рассчитывается по иным правилам, нежели вычет с расходов на покупку квартиры, о котором идет речь в приведенной выше статье. Вычет, о котором Вы спрашиваете, - это имущественный вычет по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей. Чтобы получить вычет, Вам понадобятся: договоры займа (кредита); документы, которые подтверждают факт уплаты налогоплательщиком денежных средств в погашение процентов. А также документы, которые нужны для получения вычета по расходам на приобретение квартиры. Следует учитывать, что имущественный вычет по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам) может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Подробнее о вычете по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам) см. статьи «Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры?», «Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)?» и «Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2014?»
Ответить