Как оформить налоговый возврат при покупке квартиры?

10492 14
Добавить в избранное В избранное
Поделиться

Приобретая недвижимость в собственность, каждый человек получает возможность и неприкосновенное право на оформление и получение имущественного вычета. Если вы не знаете, каким образом оформить налоговый возврат при покупке квартиры правильно, следует ознакомиться с информацией по данному вопросу более детально.

Суть имущественного вычета

Как оформить налоговый возврат при покупке квартиры?Итак, сущность и смысл имущественного налогового вычета заключается в том, что человек, оплачивая НДФЛ в размере 13% от своей заработной платы, имеет возможность возвратить его из бюджета при определенных обстоятельствах. Об этом непосредственно говорится в Налоговом Кодексе РФ, причем физическое лицо не имеет права на этот вычет, если приобрело имущество у взаимозависимого лица.Согласно статьи 105.1. НК РФ такими лицами признаются супруги, братья и сестры, дети и родители, опекуны и подопечные, следовательно, все те, кто имеет близкие кровные либо законные родственные связи.

Возврат денег из бюджета при покупке квартиры сопряжен с выполнением определенных условий, причем они в некоторой степени отличаются после вступления поправок к ст.220 НК РФ, относящихся к 2014 г. Так, необходимо сказать о том, что:

  • максимальная налогооблагаемая база составляет 2 млн. руб.;
  • вычет, применяемый при покупке квартиры в 2014 г., при неполном его использовании может примениться к покупке иного объекта недвижимости, а до 2014 г. – только на одно приобретение;
  • при использовании ипотечных средств на покупку жилья проценты по ним также могут быть восполнены за счет бюджета;
  • налоговый возврат может быть осуществлен как через непосредственные государственные органы, так и через работодателя – налогового агента.

Нововведением с 2014 г. является появление у налогоплательщика возможности получать имущественный вычет сразу у нескольких имеющихся работодателей. До этого момента на законодательном уровне было установлено право возврата НДФЛ, удержанного лишь одним налоговым агентом (по выбору самого налогоплательщика). Теперь возвращать можно от нескольких организаций, причем налоговые органы лишь устанавливают размер налога, который можно вернуть от того или иного работодателя.

Возврат через налоговые органы

Чтобы правильно оформить налоговый вычет через государственные органы, следует собрать определенный пакет документов и их копий, в который входят:

  1. заявление на использование имущественного налогового вычета;
  2. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?);
  3. копия паспорта налогоплательщика, свидетельства о браке и рождении детей (при наличии), свидетельства ИНН;
  4. справка о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой будут указаны размеры полученного дохода и удержанного налога;
  5. копии документов на купленную квартиру – свидетельства, договора купли-продажи, расписки в получении средств продавцом;
  6. при использовании ипотеки – копия кредитного договора.

Весь процесс возмещения налога (НДФЛ) через налоговые органы длится около 3-х месяцев со дня подачи заявления, причем значительную часть этого временного промежутка занимает проверка предоставленных документов. Если в декларации наблюдаются какие-либо неточности либо сотрудники обнаруживают нехватку документов, они отправляют письмо с запросом предоставления разъяснений или же недостающих документов. При правильном оформлении налогоплательщику необходимо предоставить банковские реквизиты, по которым налог будет перечислен.

Возврат через работодателя

Если вычет оформляется через работодателя, то перечень непременных для выполнения действий со стороны налогоплательщика сводится к следующему:

  • обратиться в ИФНС по месту проживания и предоставить заявление, в котором указывается просьба выдать уведомление о том, что этот вычет имеет место быть;
  • одновременно с подачей заявления передается весь пакет собранных документов (кроме декларации);
  • после получения уведомления передать его вместе с заявлением о предоставлении вычета в бухгалтерию организации, которая в последующем не будет удерживать исчисленный подоходный налог из заработной платы.

Составление и представление декларации

Как оформить налоговый возврат при покупке квартиры?Что касается непосредственного расчета, то он базируется на том, что, какая бы ни была сумма покупки, возвратить 13% можно только с 2-х млн. руб., что составляет 260 тыс. руб. Средний уровень зарплат на сегодняшний момент не позволяет возвратить сразу за один год весь налог, поэтому он переходит на следующий налоговый период (год). При этом налоговую декларацию необходимо предоставлять ежегодно с учетом того остатка, который переходит с предыдущего года.

Процесс заполнения декларации по возврату налога при покупке квартиры весьма несложен, поскольку требует только внимательного и грамотного выполнения таких операций как:

  1. внесение сведений о декларанте (налогоплательщике – физическом лице);
  2. заполнение данных о доходах, полученных в РФ (берутся из справки 2-НДФЛ);
  3. внесение информации о купленной квартире – первоначальной стоимости, предоставленных вычетах по предыдущим годам и сумме, перешедшей с предыдущего года (если декларация подается не в первый раз).

Например, если за первый год покупки квартиры у налогоплательщика был удержан НДФЛ в размере 26 130 руб. и налогооблагаемая база составляла 201 002 руб., во втором эти показатели составляли 24 794 руб. и 190720 руб. соответственно, то:

Показатели

Первый год подачи декларации

Второй год подачи декларации

Налогооблагаемая база

201 002

190720

Налог, подлежащий возврату

26 130

24 794

Остаток налога, подлежащего возврату

233 870

(260 000 – 26 130)

209 076

(233 870 – 24 794)

Налоговую декларацию необходимо предоставлять лично либо через законного представителя, причем, согласно п.3 ст.29 НК РФ, доверенность на него нужно будет оформлять через нотариуса. Декларацию 3-НДФЛ по возврату налога из бюджета при покупке жилья можно подавать в любое время после окончания налогового периода (года), но только в течение трех последних лет. По прошествии этого периода сумма налога, удержанная ранее, не может быть возвращена ни при каких обстоятельствах.

 

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши вопросы
Здравствуйте! Может быть, вы поможете мне с ответом на вопрос: как правильно составить расписку, чтобы получить вычет. Ситуация такая: я с родственницей владею квартирой в равных долях. Выкупаю ее долю за 1 500 000 рублей. Маткапиталл, условно, 450 000 (по 150 000 на меня и детей). Мужа нет. Вопрос: как для налоговой оформить расписку на личные средства в размере 1 050 000 рублей? Продавец должна написать, что получает их от меня или от меня и детей, если учесть, что покупаем мы не в равных долях, а на детей - меньшие доли, соответствующие из доле в маткапитале?
Ответить
Доброго времени суток. У меня три вопроса: 1) Как оформлять налоговый вычет на квартиру, если муж уже использовал данную возможность, а квартира находится в собственности у нас двоих? 2) Квартира была куплена в августе 2012го года, получается, мы один год потеряли и теперь сумма, которую нам вернут будет меньше? 3) В данный момент на сайте ФНС есть программа для заполнения декларации 2014, примут такую декларацию? или надо подождать, пока выпустят программу 2015. Спасибо
Ответить
Здравствуйте. Мы с женой приобрели квартиру в г. Краснодар, жена с сыном живёт на Сахалине, я прописан там же а работаю в компании находящейся в г. Сочи. работа связана с длительными командировками, в данный момент уже пол года нахожусь в г. Владивосток где мне нужно подавать документы на возврат налога за покупку квартиры - по месту покупки, по месту прописки, или по месту работы?
Ответить
здравствуйте!я купила квартиру в 2015 году,в апреле ,в марте я ушла в декрет по уходу за вторым ребенком,а свойственно с этого периода вычетов по налогам на работе уже нет. первоначальный взнос у меня 650 тыс остальное ипатека 600тыс ,которую вы будущем планируем погасить мат капом,квартиру я преобретала вне брака но позже буду выделять долю на 2 детей и мужа,может ли муж подать от своего имени на возврат ?в тогм числе и на меня ?,когда мне нужно будет подавать декларацию о возврате налога и
Ответить
Здравствуйте, мы с мужем купили квартиру, я сижу в декретном отпуске, могу ли я получить налоговый возврат?
Ответить
Елена
Здравствуйте! В период нахождения в отпуске по уходу за ребенком (декрете), налоговая база по НДФЛ не начисляется, следовательно, и на получение налогового вычета вы права не имеете. Получить налоговый вычет вы можете только после выхода на работу и то с учетом фактически отработанного времени за год (то есть за период, когда работодателем за вас уплачивался НДФЛ). Если ваш муж официально устроен, то получить налоговый вычет имеет право он. При этом, в зависимости от того, в какую собственность было приобретено жилье (совместную, долевую, личную) и когда именно оно было куплено, муж может получить как свою половину вычета, так и вычет за вас обоих в полном объеме.
Ответить
Добрый день.Могу ли я получить налоговый вычет на покупку квартиры(вторичное жильё),которая была куплена в 2009 году на личные средства,учитывая,что с 2007 года по сей день я не работаю.
Ответить
Квартира куплена 30.04.2014г. Заполняя декларацию необходимо указывать доход, облагаемый налогом, начиная с апреля 2014г. или мая? Иле с самого начала 2014 года?
Ответить
Добрый день! Купили с мужем квартиру по ипотеке в общую собственность за 2850000руб. (договор купли-продажи от 30.12.2014, а свидетельство о гос. регистрации будет от января 2015г.), но он уже покупал квартиру в 2000-2001г. (договор купли-продажи от 19.12.2000, свидетельство о гос.регистрации от 26.01.2001г.) и получал имущественный вычет, только мы не знаем за какие года он получил вычет и получил его уже по Налоговому кодексу или по ранее действовавшему закону №1998-1 "О подоходном налоге". Ведь если он получил его по закону №1998-1 за года до 2000г. включительно,то может получить еще раз по Налоговому кодексу? И мог ли он вообще получить вычет по старому закону №1998-1? В общую совместную собственность оформили, т.к. непонятно, как и кому можно получить вычет побыстрее (у мужа зарплата в 2 раза больше моей). Спасибо.
Ответить
Ирина
Налоговый кодекс не допускает повторного предоставления вычетов, установленных пп.3 и 4 ч.1 ст. 220 НК РФ. Толкуя данную норму в отношении граждан, которые оформили вычет до введения в действие Налогового кодекса РФ, Минфин РФ в Письмах от 24 апреля 2013 г. N 03-04-05/7-406 и от 22 октября 2013 г. N 03-04-05/44076, пояснил, что вычет, предоставленный до введения в действие НК РФ повторно, после введения в действие НК РФ, также не предоставляется. В том числе в свете последних изменений, допускающих, если его сумма не была сразу выбрана налогоплательщиком при покупке одного объекта недвижимости, предоставление вычета при покупке другого объекта (в части, оставшегося неиспользованным вычета). Эта норма применяется только к ситуациям, полностью возникшим с 01ё.01. 2014. Максимальный вычет при покупке (в размере 2 млн.руб.) можете получить Вы как один из участников общей совместной собственности. Ваш муж сможет оформить вычет по другому основанию (пп.4 ч.1 ст.220 НК РФ) – на фактически уплаченные проценты по ипотеке.
Ответить
Здравствуйте! Мы с мужем купили квартиру за 1800000 с использованием материнского капитала и личных средств. У нас двое детей. Я и мой муж пока не работаем. С какой суммы будет производиться выплаты?
Ответить
Татьяна
Налоговый вычет будет оформляться с суммы личных средств, которую вы затратили на приобретение жилого помещения, без учета материнского капитала. Дело в том, что субсидии и иные денежные пособия, предоставляемые государством, не облагаются подоходным налогом, следовательно, и вычет с них получить нельзя. Следует также отметить, что получить налоговый вычет Вы сможете только после того, как официально трудоустроитесь, так как в период пока вы не работаете, вами не уплачивается налог на доходы с физических лиц (подоходный налог), поэтому государству нечего вам вернуть в качестве налогового вычета. Подчеркиваем также, что подать документы на получение вычета вы сможете не сразу после трудоустройства, а только после окончания отчетного периода, в течение которого вами будет уплачиваться налог на доходы физических лиц. При этом если квартира оформлена в совместную (как чаще всего бывает при приобретении жилья семьей), а не в долевую собственность любой из супругов может получить вычет за свою вторую половину при наличии соответствующего заявления.
Ответить
Здравствуйте. Объясните пожалуйста нашу ситуацию,в 2014 г. купили квартиру за 3300000 с использованием материнского капитала и личных средств,оформили на мужа и меня(2 собственника) еще и детям долю будем выделять(мат.капитал обязывает).Пока мы не работаем. Вопрос: Вычет будет производиться с 2млн. и с мат.капитала и каким образом будет проходить выплата? Можно ли сразу получить всю сумму вычета? и еще в дальнейшем планируем приобретать еще недвижимость,возможно ли вычет за квартиру оформлять на меня а в дальнейшем мужу воспользоваться данной услугой по другой недвижимости? Спасибо за внимание.
Ответить
АЛЯ
Добрый день! В соответствии с налоговым законодательством, право на имущественный вычет (как в Вашей ситуации) возникнет у Вас только после того, как Вы устроитесь на официальное место работы, так как неработающие граждане не являются плательщиками подоходного налога и в налоговом периоде не уплатили сумму, которую можно было бы вернуть в качестве вычета. Во-вторых, налоговый вычет не предоставляется с субсидий, пособий, единовременных выплат, в том числе и с материнского капитала. Таким образом, выплата Вам будет производиться только с оставшейся суммы. Денежные средства будут переведены на указанный Вами счет в течение 3 месяцев с момента подачи и рассмотрения декларации. При этом учитывайте, что выплата в год не может превышать размера уплаченного Вами за год подоходного налога. В соответствии с вступившими в законную силу поправками, оба супруга имеют право получить налоговый вычет с 2 миллионов рублей. В Вашем случае видимо речь идет о долевой собственности, так как Вы пишете о выделении долей детям. Таким образом, с купленной квартиры Вы сможете получить вычеты соразмерно долям за вычетом материнского капитала. Примерный расчет выглядит следующим образом: 3300000 – 300000 (возьмем ровную сумму для определения материнского капитала) = 3 млн. рублей. 3 млн. : 4 (количество долей, при условии, что собственность общая долевая) = 750 тыс. рублей на каждого. Вы с супругом получаете по 97500 рублей, плюс можете оформить вычеты на каждого из детей на эту же сумму. При приобретении недвижимости в дальнейшем, Вы сможете «добрать» оставшуюся часть вычета до максимальной суммы расчета 2 миллиона (то есть 260000 (максимальный размер вычета) – 97500 (фактически использованный) = 162500 рублей).
Ответить