Как и в каком размере взимается налог с продажи квартиры в 2017 и 2018 годах?

31915 28
Добавить в избранное В избранное
Поделиться

Какой налог с продажи квартиры придется уплатить государству? Этот вопрос волнует собственников, задумавших продать свою недвижимость. Зависит ли налог с продажи квартиры от того, сколько лет квартира принадлежит одному лицу на правах собственности? Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2017 и в 2018 годах? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.

Существует ли налог с продажи квартиры?

Сумма налога к уплате государству после продажи квартиры

Налог с продажи квартиры в 2017-2018 годах

Существует ли налог с продажи квартиры?

Как такового налога от продажи жилья не существует — в  налоговом законодательстве подобное понятие не закреплено. Но, продавая квартиру, нужно знать, что с полученной суммы надо будет заплатить подоходный налог государству в размере 13%. На то, какой налог с продажи квартиры придется заплатить собственнику, влияет, сколько лет этот он владеет данной квартирой.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По налоговому законодательству собственник жилья должен заплатить в пользу государства подоходный налог с полученной по соглашению суммы, однако выплата может быть уменьшена при использовании налогоплательщиком прав на вычет либо уменьшение базы или вовсе отменена при соблюдении минимального срока владения недвижимостью.

После продажи квартиры бывший собственник может получить от государства налоговый вычет на выплату в том случае, если он был собственником проданного жилья меньше чем 5 лет. Максимальная сумма вычета равна 1 млн руб. В случае более длительного владения квартирой подоходный налог с продажи не выплачивается, следовательно, права на вычет не возникает.

Важно: 5-летний срок пребывания квартиры в собственности установлен для сделок, совершенных после 01.01.2016. При продаже квартиры до этой даты от уплаты налога освобождаются лица, продавшие квартиру, которая находилась в собственности более 3 лет. Кроме того, 3-летний льготный период сохранен в отношении жилья, приобретенного в результате приватизации, по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненного содержания с иждивением.

Как и в каком размере взимается налог с продажи квартиры в 2015 и в 2016 году?

По налоговому законодательству собственник жилья должен заплатить в пользу государства подоходный налог с той суммы, которая больше 1 млн руб. и которая прописана в договоре купли-продажи жилья. Об этом говорится в подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. При этом принимается во внимание цена сделки. Так, если плата за квартиру при продаже определена как сумма меньше 70% от кадастровой стоимости жилья, при расчете налога будет использован именно указанный процент.

Сумма налога к уплате государству после продажи квартиры

Таким образом, собственник может себе вернуть до 1 млн руб. Продавая квартиру, например, за 6 254 000 руб., НДФЛ придется уплачивать с суммы в 5 254 000 руб. Сумма подоходного налога к уплате получается достаточно внушительной – 5 254 000 × 13% = 683 020 руб. Мало найдется желающих расстаться с такой суммой в пользу государства добровольно.

В этом же пункте сказано, что вместо получения налоговой льготы собственник квартиры может уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи собственной квартиры на сумму расходов, произведенных для получения этого дохода. К таким расходам можно отнести, например, услуги риэлтерской компании, с которой был заключен официальный договор. На это указывает письмо Минфина от 04.06.2009 № 03-04-05-01/434. В этом же письме говорится, что в случае, если квартира приобреталась в недостроенном доме и без отделки (такое должно быть указано в договоре), то расходы на ремонт также могут уменьшить налогооблагаемый доход.

Расходы должны быть в обязательном порядке подтверждены документами (платежками, чеками, договором с риэлтерской компанией и другими) и быть экономически обоснованными, то есть иметь прямое отношение именно к продаже квартиры. Для наглядности можно привести пример:

Гражданин И. продал квартиру за 4 635 360 руб. При этом он может подтвердить, что расходы на продажу этого жилья составили 2 895 254 руб. Таким образом, собственнику нужно будет заплатить сумму, равную

(4 635 360 – 2 895 254) × 13% = 226 214 руб.

Каким из этих 2 способов (получение налоговой льготы или уменьшение дохода) пользоваться, решать только собственнику. Второй способ целесообразно использовать, если расходы на продажу превышают 1 млн. руб.

Если в одном году было продано 2 квартиры, то какой налог с продажи квартиры собственник должен уплатить в этом случае? Можно ли с одной получить вычет, а с другой — уменьшить на расходы? В письмах Минфина от 12.04.2012 № 03-04-05/7-563, от 05.04.2011 № 03-04-05/9-219 и от 10.02.2010 № 03-04-05/9-48 указано, что так делать можно.

Если же квартира находится в долевой собственности, то и сумма налогового вычета предоставляется согласно долям собственников в этой квартире. Однако если продавцом выступает один из сособственников, ему вычет предоставляется в полном размере.

Как и в каком размере взимается налог с продажи квартиры в 2015 и в 2016 году?

Не стоит забывать, что продав квартиру, которой владел меньше чем 3 года, продавец обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Нужно или нет уплачивать налог — значения не имеет. Если продавец не представит такую декларацию, то это влечет за собой наложение на него штрафа со стороны налоговиков. Если декларация по подоходному налогу не была вовремя представлена, то, согласно п. 1 ст. 119 НК РФ, налогоплательщик должен будет заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, в том числе и неполный. Но установлены ограничения — не более 30% от суммы, которая должна быть указана в декларации, и не менее 1 000 руб.

Если квартира находится в собственности больше чем 5 лет, то имущественный вычет предоставляется на полную стоимость квартиры (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть собственник квартиры ничего не уплачивает в пользу государства.

Налог с продажи квартиры 2017-2018

Как уже упоминалось, мало найдется людей, которые захотят заплатить государству огромную сумму налога при продаже квартиры, которая была в собственности менее 5 лет (за исключением случаев, для которых установлен 3-летний льготный период). Чтобы этого не делать, продавец и покупатель ранее имели возможность заключить договор на сумму продажи квартиры менее 1 млн руб. В этом случае никакого налога от продажи квартиры платить не было нужно. Но если в прошлые годы налоговики сквозь пальцы смотрели на такие договоры, то с 2015 года они стали их пристально отслеживать. Умышленное занижение стоимости квартиры в целях неуплаты налога можно расценивать как экономическое преступление.

Именно поэтому налоговики начали сотрудничать с полицией для привлечения недобросовестных продавцов и покупателей к ответственности за умышленную неуплату налога в пользу государства.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ возникает в том случае, если сумма неуплаченного налога превышает 900 000 руб. за 3 года подряд. По Уголовному кодексу за такое правонарушение можно подвергнуться не только внушительному штрафу, но и реальному лишению свободы.

Если сумма неуплаты меньше, то наступает налоговая ответственность. Согласно п. 3 ст. 122 НК РФ сумма штрафа будет равна 40% от неуплаченной суммы налога.

Таким образом, продавцам квартир, у которых они в собственности менее 5 лет, нужно задуматься: а стоит ли идти на риск и обманывать государство? Лучше все-таки уплатить налоги в определенных законодательством размерах.

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши вопросы
Владею квартирой более 7 лет. Продаю квартиру за 2 миллиона. Должна ли я платить налог с продажи квартиры?
Ответить
Мои родители как военнослужащие получили жильё в мае 2015. Я хочу продать квартиру. Меня интересует должна ли я буду заплатить налог? И по истечении трёх лет взымается налог с продажи?
Ответить
Право собственности возникло в 1996 году и зарегистрировано в установленном порядке в БТИ, для продажи квартиры покупателю за счёт кредитных средств, продавец зарегистрировал ранее возникшее право в Росреестре в 2015 году. Взымается ли в данном случае налог за продажу недвижимого имущества?
Ответить
Добрый день! Квартира в новостройке. Акт приема-передачи - 24 апреля 2013 г. Свидетельство госрегистрации - ноябрь 2013 г. Когда истекает 3-х летний срок владения? В апреле или в ноябре? Хочу продать в 2016 г. Уже нужен 5-летний срок владения?
Ответить
Ольга
Как указано в Письме Минфина РФ от 23.08.2011 N 03-04-05/7-586, начальным моментом для исчисления срока в данном случае будет регистрация права собственности (ноябрь 2013 г.). Таким образом, 3-х летний срок истечет в ноябре 2016 г. Новой редакцией НК РФ (с 01.01.2016 г.) 5-летний срок не предусмотрен. Сохраняется 3-хлетний.
Ответить
В ноябре 2012г. купила квартиру в строящемся доме по договору об уступке права требования. Свидетельство о государственной регистрации получила лишь в ноябре 2013г. Должна ли я платить налог, если эту квартиру продам в декабре 2015г.
Ответить
Здравствуйте! Я получила квартиру в 2012 году, но документы о рег.права получила в 2015 году. Когда я смогу продать квартиру и купить новую, чтобы не платить 13%???
Ответить
Евгения
Через 3 года после приобретения квартиры. Право собственности на нее возникает с момента государственной регистрации. Т.е. 3 года отсчитываются с 2015 года, с момента регистрации права Росреестром.
Ответить
Здравствуйте! Я владею 3-х комн. квартирой более 3-х лет. Собираюсь продать её и взамен купить две однокомнатных (не сразу, но в течении года). Нужно ли мне будет платить налоги с ПОКУПКИ этих двух квартир?
Ответить
Здравствуйте. Хотелось бы уточнить следующее: если собственник продает квартиру, находящуюся в собственности белее 3-х лет, то эта сделка не подлежит налогообложению независимо от полученной суммы и того как человек распорядится этой суммой (приобретет другое жильё или использует для иных трат). Верно? - Спасибо за комментарий.
Ответить
Здравствуйте , хочу задать вопрос, я собираюсь продать квартиру чтобы купить другую, в собственности нахожусь уже более 10 лет, интересует тот факт должен ли я платить подоходный налог с продажи государству или нет?
Ответить
Добрый день! Продана квартира менее 3 лет в собственности. Две доли, оформленные двумя отдельными свидетельствами о праве собственности. Но договор сделали один. В договоре есть общая сумма квартиры и суммы, которые получают собственники. Общая сумма более миллиона, а собственники получили менее миллиона каждый. Как в данном случае распределится налоговая льгота в 1 млн: каждый получит по миллиону или только по 500 тыс? И второй вопрос: после продажи один из дольщиков купил квартиру, но он не работает, глубокий пенсионер. Если льгота по продаже распределиться по 500 тыс, и ему надо будет платить, можно ли зачесть имущественный вычет и налог, который он должен заплатить с продажи? Или, если не работающий, то нельзя? Спасибо!
Ответить
Здравствуйте! Получила квартиру по завещанию в другом городе России. Хочу продавать. Оценили в 2.600 руб. Я должна ждать 3 года для совершении сделки или можно как иначе решить вопрос ? Спасибо!
Ответить
Здравствуйте! Если я купила квартиру за 2,2 млн рублей, а продаю за 1,9 млн рублей. Три года с момента покупки не истекло. Надо ли мне платить налог с продажи квартиры? Спасибо за ответ.
Ответить
Здравствуйте !В июне 2014 года продала квартиру ,которая была в собственности менее 3 лет , за 2400 000 рублей,тут же была куплена новая квартира в строющемся доме за 4900 000 рублей. Акт приема-передачи квартиры будет только летом 2015 года. Какой налоговый вычет будет при такой ситуации? Какая сумма возврата налога с купленной квартиры? Необходимо ли подовать документы на оплату налога за проданную квартиру отдельно или возможно просто уменьшение суммы возврата за покупку ? как правильно сделать и за какой год необходимо предоставить справку о уплаченных налогах?Если официально работаю с 01.04.2013 года,а квартира продана в июне 2014 года. Заранее спасибо
Ответить
Подскажите пожалуйста, как в нашем случае будет происходить налогообложение? Нас трое собственников, по 1/3 доли у каждого, квартира менее трех лет в собственности, продали по одному договору купли продажи, но в договоре прописали что каждый собственник за продажу своей доли получил сумму менее 1 000 р. Будем ли мы платить налог? Ксения
Ответить
Мы приобрели 3 года назад квартиру в 31 кв.м. Потом увеличили площадь пристроив к квартире большую пристройку. Получается была произведена реконструкция с изменением внешних границ. Нам дали в 2014 другое свидетельство о праве собственности в 2014 году с увеличенной площадью. Вопрос: Будут ли с нас взимать налог с продажи квартиры? С одной стороны свидетельство 2014 года, а договор купли-продажи квартиры был заключен 3 года назад.
Ответить
Людмила
Здравствуйте! Не будут. Вы свое жилье никому не продавали и никаким иным образом не отчуждали. Сведения о том, что вы являетесь собственником, содержатся в реестре прав на недвижимое имущество с момента регистрации договора купли-продажи. В дальнейшем, были просто внесены изменения о данном объекте недвижимости, а не о владельцах.
Ответить
Людмила
Здравствуйте! Не будут. Вы свое жилье никому не продавали и никаким иным образом не отчуждали. Сведения о том, что вы являетесь собственником, содержатся в реестре прав на недвижимое имущество с момента регистрации договора купли-продажи. В дальнейшем, были просто внесены изменения о данном объекте недвижимости, а не о владельцах.
Ответить
Унаследовали с братом квартиру родителей по 1\2. Продаем за 2000000.т.е по 1 миллиону каждому. мы пенсионеры. Надо ли платить налог государству 13%
Ответить
Нина
Здравствуйте! Несмотря на то, что при получении недвижимости в порядке наследования, гражданин не обязан уплачивать подоходный налог, при реализации полученного имущества от уплаты налога закон наследников не освобождает. Исключением являются случаи, когда имущество находится у вас в собственности более 3 лет. Таким образом, если вы хотите избежать уплаты налога, необходимо подождать 3 года с момента вступления вами в право собственности на квартиру. В противном случае, 13% от вырученной суммы придется уплатить государству.
Ответить
В 2014году продала квартиру за 1750000,которая была в собственности у меня 1\2 и у моей дочери несовершеннолетней так же 1\2доли и одновременно купили другую квартиру за 2230000,но собственником другой квартиры осталась моя дочь и стал мой муж, я не являюсь собственником приобретённой квартиры,буду ли я платить налог?
Ответить
Здравствуйте ! Я продаю квартиру (1 млн.675 тыс.) которая принадлежит мне с 2003года (есть свидетельство о регистрации). Перед продажей я узаконил перепланировку и получил новое свидетельство о регистрации (декабрь 2014г.). Возьмут ли с меня 13% при продаже?
Ответить
Александр
Перепланировка не входит в число оснований для прекращения права собственности согласно ст.235 ГК РФ. Поэтому Ваше право собственности, возникнув в 2003 г., не прекращалось в 2014. Согласно Письму Минфина России от 30 июня 2014 г. N 03-04-05/31389, «факт регистрации налогоплательщиком квартиры в связи с увеличением ее площади в результате перепланировки без изменения внешних границ не влечет прекращения права собственности налогоплательщика на данную квартиру. В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на квартиру в связи с осуществлением ее перепланировки, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.» Вам не нужно платить НДФЛ с дохода от продажи квартиры.
Ответить
здравствуйте я продаю квартиру за 800 000 тысяч скажите пожалуйста с меня возьмут налог 13%?
Ответить
Александр
Здравствуйте! Нет, Вы не обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц, вне зависимости от цены, за которую Вы продаете свою жилплощадь. Однако Вас могут обязать выплатить налог, в случае если квартира находится в Вашей собственности менее 3 лет. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации (пункт 17.1), граждане, продавшие свое жилое помещение, освобождаются от уплаты налога в случае, если оно находилось в их собственности более 3 лет. Это же правила распространяется на дачи, земельные участки, хозяйственные постройки и иное имущество.
Ответить
Здравствуйте.У нас дом идет под снос и нам дают квартиру.Мы два собственника у бывшего мужа 1треть квартиры а у меня 2трети.Мы разведены более 10лет и после получения квартиры мы хотим продать данную квартиру и приобрести 2 отдельные площади.Нужно ли нам будет платить налоги с продажи?
Ответить
toyveo@mail.ru
Если Вы продадите новую квартиру до истечения 3-х лет с момента регистрации за Вами права собственности на нее, то обязаны будете заплатить НДФЛ с продажи. Более разумным будет оформить такую сделку как две отдельных купли-продажи долей – тогда каждый из Вас сможет воспользоваться имущественным налоговым вычетом в полном объеме (до 1 млн. руб.), а не в частичном, пропорционально долям. Кроме того, Вы вправе попросить у администрации выкупа аварийной недвижимости, т.к. предоставление жилья взамен аварийного, согласно ч.8 ст. 32 ЖК РФ, допускается по соглашению с собственником жилья. Тогда Вы сможете сразу разделить деньги, без лишних сделок.
Ответить