Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке

48169 44
Добавить в избранное В избранное
Поделиться

Имущественный вычет по ипотеке является реальным шансом компенсировать, пусть даже частично, затраты молодой семьи, связанные с приобретением жилья. Но далеко не все семьи используют эту возможность. Связано это прежде всего с тем, что заемщики не знают о возможности получения таких выплат. Итак, ниже обсудим вопрос о том, каким образом оформляется такой вычет и какие документы потребуются при его оформлении.

Возможности для получения вычета

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотекеПретендовать на налоговый вычет вправе граждане РФ, иностранные граждане, на законных основаниях осуществляющие трудовую деятельность в нашей стране и уплачивающие налог на доходы физ. лиц. Предоставляется такой вид вычета только раз в жизни, в размере 13% от размера затрат, понесенных заявителем в связи с приобретением жилой недвижимости в собственность, с оговоркой, что ее стоимость не превышает 2-х млн. рублей. Это значит, что при цене купленного жилого помещения превышающей 2 млн. рублей, 13% в любом случае будут начислены только на эти 2 млн. рублей, это означает, что максимальный размер имущественного вычета не превысит 260-ти тыс. рублей. Важно отметить и то, что от приведенной стоимости жилья13% возвращается только в том случае, когда жилье было куплено после 2009 года, сделка совершенная ранее, предполагает исчисление вычета только с недвижимости, стоимость которой в 2 раза меньше упомянутой ранее.

Следует сказать и о том, что на получение данного вычета вправе претендовать и родитель ребенка, не достигшего совершеннолетия. Речь идет о том, что если приобретено жилье впоследствии было оформлено в собственность детей, то родитель также вправе получить вычет.

Отличной новостью для тех, кто приобрел жилье в собственность с использованием ипотеки, является то, что эти люди вправе получить налоговый вычет. Более того, таковой может распространяться не только на стоимость самой недвижимости, но и на те проценты, которые Вы обязуетесь выплачивать банку в соответствии с договором. Оптимальная сумма процентов, которая дает право на предоставление вычета, не должна превышать 3-х млн. рублей.

Нужно сказать, что обратиться в налоговую за причитающимся вычетом можно в любое время, вне зависимости от того, когда Вами была совершена покупка жилья или же состоялось заключение договора ипотечного кредитования. 

Каким образом предоставляется вычет?

Имущественный вычет при ипотеке, может быть выделен общей суммой и выплачен единовременно, либо может выплачиваться дробно. Дело в том, что годовой вычет в общей сумме не может превысить размера, уплаченного определенным гражданином налога на доходы в течение отчетного года, когда и была совершена покупка жилой недвижимости. К примеру, это жилье, приобретенное в 2010 году за 2 млн. рублей, тогда следует рассчитывать на предоставление вычета в размере 260-ти тыс. рублей. Однако если сумма подоходного налога за этот период Вами уплачена не более 50-ти тысяч рублей, то это значит, что и надеяться Вы сможете только на эту сумму. Оставшиеся деньги начисленного вычета будут выплачиваться в последующие годы до той поры, пока не будет погашен весь его размер. 

Если вести речь непосредственно о получении имущественного вычета на уплачиваемые банку проценты, начисленные на ипотечный заем, то они могут выплачиваться единовременно, но только при условии полного погашения ипотеки. Если же выплаты по жилищному кредиту еще не прекращены, то предусмотрено ежегодное предоставление вычета по ставке в 13%, начисляемых на размер фактически внесенных за год банковских процентов. Срок подобных выплат ограничивается лишь сроком действия займа по ипотеке, как и оптимальным лимитом суммы, используемой для исчисления вычета, которая равна 3-м миллионам рублей, сам же размер вычета будет составлять 390,0 тыс. рублей. 

Вычет с процентов по ипотеке

Те, кто не понаслышке знает, что собой представляет ипотека, знают и о том, что при продолжительном сроке такого займа, приходится уплатить проценты по нему, размер которых составляет весьма «кругленькую» сумму, они могут доходить и до 3-х млн. рублей. Если условия кредитования у Вас именно такие, то знайте, что Вы вправе обратиться в налоговые органы, находящиеся по месту жительства, для получения частичной компенсации понесенных затрат, связанных с выплатой процентов.

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотекеДля получения вычета, предварительно Вам потребуется обратиться в банк и взять справку о том, какое количество процентов с Вас удержат за весь период, отведенный на погашение ипотечного займа, как и процентов, подлежащих внесению ежегодно. На основании полученного банковского документа высчитывается общий объем причитающегося имущественного вычета, а также размер компенсации с разбивкой по годам. 

Нужно подчеркнуть, что вне зависимости от того, исчерпан ли лимит попроцентам в размере 3-х млн. рублей, право на предоставление вычета по процентам на ипотеку появляется у заемщика только раз в жизни, причем только в отношении единственного жилого объекта. 

Но дело в том, что с 2014 года законодатель наделил граждан правом обращаться за доначислением размера вычета при покупке второго (последующего) помещения жилого назначения, если первое было приобретено после 2009 года, и его стоимость составляла менее 2-х млн. рублей. В этом случае доначисление будет насчитываться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. То есть, если первая жилплощадь была приобретена за миллион рублей, и размер вычета равнялся 130-ти тысячам рублей, то в результате приобретения последующей жилой недвижимости, большей стоимостью (например, за 3 млн. рублей) Вы можете рассчитывать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы, то есть, еще на 130 тыс. рублей. 

Документы, предоставляемые для расчета имущественного вычета

  1. Прежде всего, разумеется, потребуется документ, удостоверяющий личность заявителя. Для российских граждан – это паспорт гражданина РФ, а для иностранцев – паспорт иностранного гражданина или какой-либо документ, приравненный к таковому.
  2. Декларация (форма 3-НДФЛ) (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  3. Для подтверждения удержанных сумм подоходного налога, предоставляется справка формы 2-НДФЛ, ее нужно взять в бухгалтерии своего предприятия (организации, компании). Следует сказать, что налог на доходы выплачивается только с «белой» зарплаты, поэтому если она у Вас минимальна, готовьтесь получать налоговый вычет дозированно на протяжении нескольких лет.
  4. Потребуются и документы, которые могут подтвердить расходы, понесенные в связи с приобретением жилья: это договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, акт ее приема-передачи, экземпляр договора ипотечного кредитования и банковская справка о начисленных кредитором процентах.
  5. Если недвижимость приобреталась для детей, то потребуются официальные бумаги, способные подтвердить родство заемщика с ними.

Вычет через работодателя

Вычет предусматривает выплату двумя вариантами: непосредственно через налоговую организацию – путем выделения общей годовой суммы, либо через работодателя путем ежемесячных добавочных выплат.

Как это происходит

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотекеЕсли Вы планируете использовать исчисленный вычет на какое-то конкретное приобретение, то конечно, более выгодным вариантом является получение единовременно всей суммы сразу. В такой ситуации Вам лучше подготовить весь комплект документов для предоставления в налоговый орган и приготовиться ждать, примерно от 2-х до 4-х месяцев, решения, которое должна принять налоговая инспекция, касающегося предоставления вычета и перевода денег.

Для того чтобы ускорить этот процесс и если у Вас особых планов на эти финансовые средства не имеется, то получить их можно на своем предприятии. Для этого Вам также придется обратиться в налоговую по месту своего жительства с упомянутым комплектом документов и получить распоряжение, которое впоследствии и нужно предоставить по месту работы заявителя. На основании такого распоряжения, работодатель вправе освободить Вас от уплаты подоходного налога на получаемые доходы, его сумма будет выплачиваться Вам на руки ежемесячно как добавка к основной зарплате. Ее размер рассчитывается очень легко – достаточно высчитать 13% со своей «белой» заработной платы. Следует отдельно подчеркнуть, что подобный метод выплаты налогового вычета возможен только до истечения 3-х летнего срока с момента покупки жилого помещения. Если за этот период начисленная сумма вычета Вам не будет выплачена целиком, то за ее «остатками» в любом случае придется обращаться в налоговой орган, затем остается лишь ожидать поступлений. 

Пример расчета размера положенного вычета

Например, по ипотечной программе приобретена квартира, стоимостью 3 млн. рублей. Ипотека оформлена на 15 лет, за этот период проценты, начисленные по займу, составляют 2 млн. рублей.
В такой ситуации Вы вправе рассчитывать на имущественный вычет, рассчитываемый по ставке 13% от стоимости жилого помещения, но не более чем 2 млн. рублей – что составляет 260,0 тысяч, а помимо этой суммы еще на 13% от 2-х миллионов (что составили проценты по ипотечному займу) – это еще 260,0 тыс. рублей. В результате общая сумма причитающейся Вам выплаты составит 520,0 тысяч.

Единственным ограничением является то, что 260,0 тыс. рублей за непосредственную стоимость жилья могут быть Вам выплачены единовременно (при условии, что подобное действие Вам позволит удержанный и уплаченный подоходный налог). А вот 260,0 тысяч за «ипотечные» банковские проценты Вам будут выплачиваться в течение всего периода кредитования (если, он еще не является завершенным).

Важно подчеркнуть, что вернуть 13 % с уплаченных на приобретение жилого помещения сумм имеют право вернуть оба супруга, при условии, что они осуществляют трудовую деятельность и добросовестно уплачивают налог на получаемые доходы.

Лица, не имеющие прав на предоставление имущественного вычета

Существуют категории граждан, не имеющие прав на получение такого вычета. К таковым категориям относятся лица:

  1. Работающие «неофициально», следовательно, не выплачивающие подоходный налог;
  2. Занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью и использующие упрощенную или патентную систему налогообложения;
  3. Граждане, ставшие собственниками жилья, оплаченного иными лицами, что подтверждается представленными на рассмотрение документами (платежными поручениями, чеками и т.п.);
  4. Лица, ранее обращавшиеся за налоговым вычетом на другое или это же жилое недвижимое имущество, стоимость которого от 2-х и более миллионов рублей, как и за вычетом, за начисленные банковские проценты. 
  5. Отказать в начислении вычета могут и в случае предоставления заявителем недостоверных сведений, либо неполного комплекта документов, необходимых для оформления налогового имущественного вычета. В этом случае, право на вычет появляется у Вас с момента представления недостающих документов или подачи корректных данных.

Отказ налогового органа по иным основаниям считается неправомерным и может быть обжалован в вышестоящие структурные подразделения налоговой инспекции или в суд.

Добавить в избранное В избранное
Поделиться
Предыдущий материал
Следующий материал
Ваши вопросы
Здравствуйте, Подскажите, пожалуйста, если и я и супруг уже получили имущественный налоговый вычет за покупку квартиры , сейчас хотим продать жилье и купить квартиру побольше в ипотеку, можно получить налоговый вычет на % по ипотеке ? (Прошлая квартира было куплена без ипотеки)
Ответить
Людмила

Здравствуйте, по Вашему вопросу есть разъяснения. Это Письмо МинФина России №03-04-07/27582 от 14 мая 2015 года. Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение квартиры, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им другой квартиры.
Приводим полный текст письма:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Закон N 212-ФЗ) имущественный налоговый вычет, в частности, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, выделен в отдельный подпункт 4 пункта 1 данной статьи Кодекса как самостоятельный имущественный налоговый вычет наряду с имущественным налоговым вычетом в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на вышеуказанные цели.
Исходя из положений пункта 2 статьи 2 Закона N 212-ФЗ нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественных налоговых вычетов по объектам недвижимого имущества, в отношении которых документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года.
При этом налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение объекта недвижимости, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им другого объекта недвижимости.
Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2007 году другой квартиры.
В том случае, если налогоплательщик воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры в 2012 году, при приобретении им с использованием средств целевого займа (кредита) в 2012 году другой квартиры (то есть до вступления в силу Закона N 212-ФЗ) повторное предоставление имущественного налогового вычета, в том числе в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение указанной квартиры, не допускается.

Ответить
Добрый день! Я помогаю родственникам в выплате ипотеки и являюсь созаемщиком. Квартира оформлена на них. Могу ли я рассчитывать на возврат процентов по своей части займа? Если да, то смогу ли я потом подать на имущественный вычет, когда буду покупать свое жилье(не ипотечное).
Ответить
anna
Здравствуйте, к сожалению имущественный налоговый вычет с расходов по уплате процентов по ипотечному кредиту может получить только собственник приобретенной квартиры. Исключение – приобретения жилья на средства супругов, когда вычет может получить любой из них, при уплате части стоимости квартиры, поскольку не зависимо от того, на кого жилье оформлено, оно находится в совместной собственности.
Ответить
В 2004 году купили с супругой в ипотеку за 1 миллион рублей в общую долевую собственность квартиру. Получали на двоих (по 50 %) налоговый вычет на один миллион + сумма по процентам за ипотеку. Затем приобретали по ипотеке квартиры в 2008 (оформили на супругу), 2014, 2016 годах (оформили на меня). Вопрос: с учетом того, что уже пользовались налоговым вычетом по квартире, приобретенной в 2004 году, имеем ли мы с супругой право еще на налоговые вычеты или уже нет? И, если имеем, то соответственно за какое время - только за три последние года - 2014, 2015 и 2016? Или можно подавать декларации и за предыдущие годы?
Ответить
Андрей
К сожалению, до 1 января 2014 года действовала иная редакция ст. 220 Налогового кодекса РФ, которая запрещала получать остаток вычета при покупке другого жилья. Если бы первый вычет был получен после 1 января 2014 года, Вы бы имели право дополучить вычет, однако Вы использовали право на вычет до 1 января 2014 года.
Ответить
Добрый день! Возможно ли получение вычета на проценты по ипотеке в строящемся жилье?Приобретено в 2016 году,но пока не передано в собственность ,т.к еще в процессе постройки.
Ответить
Татьяна
К сожалению, нет. В первую очередь возвращается налог с расходов по приобретению жилья, и только потом уже – с процентов по ипотеке. В свою очередь вычет с покупки квартиры предусматривает предоставление пакета документов, среди которых присутствует передаточный акт или иной документ о передаче объекта (в данном случае – квартиры или дома) собственнику. Поэтому вам придется дождаться окончания строительства.
Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Хочу сделать рефинансирование ипотеки в другой банк (с целью снизить % ставку). Как быть с налоговым вычетом за уплаченные по ипотеке проценты? Будет считаться, что я взял другой ипотечный кредит и на него не будет распространяться вычет или как?
Ответить
Игорь
Рефинансирование кредита не является препятствием для получения вычета в размере расходов, понесенных на оплату процентов по ипотечному кредиту. Более того, в силу подпункта 4 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ при обращении за вычетом вы сможете учесть проценты по обоим кредитам – при условии, что в новом кредитном договоре будет указано, что денежные средства предоставляется для погашения, то есть рефинансирования первого целевого кредита. Обратите внимание, что общий размер вычета не может превышать 13% от 3 миллионов рублей.
Ответить
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как поступить в данной ситуации. В 2003г. приобретали квартиру за 90т.р. имущественный вычет получил я как супруг полностью. В 2009г. приобрели другую квартиру за 1млн.р. - вычет получает супруга. В2014г. приобрели в ипотеку квартиру под мат. капитал. Можно ли вернуть средства с ипотечного процента? Сотрудники налоговой службыв говорят что закон еще"сырой" и ни кто до меня не обращался с этим вопросом.
Ответить
Владимир
В первую очередь оформляется налоговый вычет на саму квартиру, то есть на ее стоимость. В вашем случае его размер составит остаток от ранее полученных вычетов и за минусом суммы материнского капитала. Затем вы можете вернуть 13% от стоимости ипотечного кредита, но также без учета суммы, затраченной на погашение процентов по кредиту из средств материнского капитала, поскольку этот вид финансирования не облагается налогом на доходы физических лиц. Обратите внимание: начиная с 2014 года, максимальный размер вычета в сумме фактически произведенных расходов на уплату процентов по жилищному кредиту (в том числе ипотечному) ограничен 3 миллионами рублей, то есть вы можете получить не более 360 000 рублей (13% от 3 миллионов).
Ответить
Добрый день! Помогите пожалуйста советом! Покупала квартиру в 2005г.,по ипотеке,стоимость 300 тыс.руб. Имущ.вычет получила не полностью(25 тыс), так как налоговая в остатке выплаты отказала, не правомерно. Инспекция это сейчас признает,предлагает сдать мне декларации и пооучить остатки. Но квартиру эту я уже продала,в 2012 г.,и купила новую в 2013,в ипотеку,за 2 мил.руб. Могу ли я вернуть в налоговую полученное раннее возмещение, и воспользоваться вычетом?
Ответить
Здравствуйте!У меня довольно сложная ситуация.Мы семья.Первую квартиру(1-комнатную) приобрели в 2003 году.Оформили полностью на супругу.Вычет она получила в полном объеме. В 2006 году мы продали эту квартиру и купили за 2000000 в ипотеку другую(3-комнатную) в долевую по 1/2 доли.Подал на вычет уже на себя-получил как и положено в то время за 500000.И потом стал подавать на вычет по процентам.Инспектор сказала супруге написать отказ в мою пользу и вычет по процентам три года я получал 100%.Но потом поменялась инспектор и стала отказывать за последние года на том основании что я ошибочно выбрал свой вычет ранее.Вопрос -может ли сейчас супруга подавать конкретно на вычет по процентам.и КАКОВЫ НАШИ ДАЛЬНЕЙШИЕ ДЕЙСТВИЯ?
Ответить
Здравствуйте мы приобрели квартиру по договору долевого участия в 2015 году квартира оформлена на мужа, но он работает официально только год, может ли он рассчитывать на имущественный вычет
Ответить
София
Разумеется. Возвращаются не те налоги, которые были уплачены до покупки квартиры, а те которые переплачены с момента возникновения права на вычет. Поскольку квартира куплена в 2015 году, Вы можете либо оформить вычет у работодателя сейчас (чтобы не платить НДФЛ сразу), либо в 2016 году оформить возврат НДФЛ за отчетный 2015 год через налоговую.
Ответить
Здравствуйте. Купили квартиру в 2014году по ипотеке,оформлена на меня,но я уже использовала своё право на вычет за купленную квартиру в 2006 году. Сейчас супруг подаёт декларацию на вычет ,так как новая квартира является общей совместной собственностью.Но сможем ли мы получить вычет с процентов по ипотеке,если ипотека оформлена на меня?
Ответить
Нина
Если у Вас нет брачного договора, то и расходы, и доходы, и кредитные обязательства у вас с супругом общие. Поскольку Вы использовали свой вычет на покупку в 2006 г., когда вычет на проценты являлся разновидностью вычета на покупку, вычет на проценты следует оформить Вашему супругу (Письмо Минфина от 20 апреля 2015 г. N 03-04-05/22246).
Ответить
Здравствуйте. Возможен ли налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту, если он был выдан на ремонт квартиры (неотделимые улучшения) под залог этой квартиры?
Ответить
Людмила
Налоговый вычет в таком случае возможен, но только, если под ремонтом понимаются отделочные работы недостроенного жилья. В противном случае (если жильте старое или готовая отделка в новостройке полностью меняется) имущественный вычет не дадут.
Ответить
Здравствуйте! Если квартира была куплена в 2007 году за 900000 руб., но тогда я ещё не работала, сейчас я официально работаю 4 года. Возможно ли мне получить 13%? Спасибо.
Ответить
Ольга
Вы можете оформить вычет с покупки квартиры в 2007 г. и получить возврат налога
Ответить
Добрый день! Подскажите пожалуйста, квартира куплена в 2014 года, сейчас плачу ипотеку. Могу ли я сейчас подавать на выплаты или это возможно только когда я полностью выплачу ипотеку. Спасибо.
Ответить
Елена
Вы можете подать сейчас или позже. Вопрос в том, в каком размере будет предоставлен вычет: его размер равен фактически выплаченным процентам по ипотеке (в пределах 3-х млн. руб.). То есть, если Вы сейчас оформите вычет, то сумма, на которую уменьшат налог будет меньше, чем через несколько лет. Это скажется не на размере возврата вычета за 1 год (Вам возвращают уплаченный за 1 год налог – не больше), а на праве подать заявление на вычет еще один или несколько раз – до полного его исчерпания.
Ответить
Как получить возмещение по уплаченным процентам по ипотеке, если квартира оформлена в размере 1/2 доли. Какая это доля в Свидетельстве о регистрации права собственности не указано, только лишь : 1/2 доли. Квартира приобреталась двумя супругами. Может ли один из супругов при наличии отказа другого в пользу первого получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке полностью в во всей сумме 390 тыс. руб?
Ответить
Квартира куплена по ипотеке в 2007г.Заявлений на имущественный вычет ранее не подавалось.Правильно ли я поняла:В 2015 г.я могу возместить уплаченный подоходний налог за 2012,2013 и 2014 год. А 13% от суммы процентов,уплаченных банку за весь период с 2007 г?или только за последние 3 года?
Ответить
Добрый день! Я приобрела в декабре 2014г. в ипотеку квартиру. В текущем 2015г. планирую подать на имущественный и соц.вычет(учеба). Вопросы следующие: 1. Возможно ли подать в одной декларации соц. вычет и имущественный. 1.1. При подаче указанных вычетов в одной декларации что будет возмещено первоочередно: соц. вычет или имущ. вычет? Или возможно пропорциональная разбивка между двумя вычетами? 2.Когда можно подавать на вычет по процентам, уплаченным по ипотеке (из той суммы, которую я смогу возвращать ежегодно по имущ, вычету, мне потребуется ориентировочно 5 лет для возврата)? Таким образом, могу ли я в году так 2020 подать на вычет по процентам, выплаченным начиная с 2014г. и по 2019г.? Или необходимо каждый год подавать на вычет по процентам, просто он будет переходить на следующий год, до тех пор, пока я не получу весь имущественный? Заранее спасибо!
Ответить
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, 1) если договор об участии в долевом строительстве заключен в авг.2011, ипотечный договор - в сен.2011. При подаче деклараций 3-НДФЛ за 2010-2012 гг. в качестве суммы фактических расходов указывалась только стоимость квартиры. Возможно ли сейчас подать декларации на возмещение НДФЛ с уплаченных процентов, начиная с 2011 года? 2) стоимость квартиры составляет менее 2 млн. руб. Насколько я поняла, я смогу ли я "добрать" вычет с последующих покупок? 3) за какие предшествующие периоды можно подавать декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога? если например жилье будет приобретено в 2015 - то за 2014? или можно и за 2012-2013? спасибо Вам заранее за ответы!
Ответить
Здравствуйте! В марте 2014-го года на маму оформили ипотеку на покупку 1к квартиры стоимостью 990 000 руб (размер ипотеки 430 000 руб). В августе того же года мамы не стало (случай не страховой по договору). Я как наследник взял бремя ипотеки на себя, чтобы квартира не ушла в пользу банка. Вопрос в связи с тем, что вычет на проценты сегодня разнится с вычетом на имущество. Обращался в налоговую, там сказали, что вычет на имущество я получить не могу, поскольку нет факта купли (квартира по наследству), а вот как быть с вычетом по процентам ипотеки? Акт приёма-передачи подписан со мной в феврале 2015-го, тогда же мною получено свидетельство о собственности. Несправедливо получается ввиду того, что в банке мне влупили неочевидную невозможность гасить кредит досрочно частями, только всё тело сразу (хотя с этим тоже ещё разобраться нужно, почему так). Проценты вроде бы как плачу и плачу вынужденно, а вычет по ним получить не могу. Разъясните, пожалуйста?
Ответить
Простите...не совсем понятно...вы пишите, что "Сегодня НК РФ считает вычет на покупку и вычет на проценты по целевому жилищному кредиту разными видами имущественных вычетов". Если я заключила кредитный договор на покупку квартиры в марте 2014г.почему тогда я не могу получить имущественный вычет за уплачиваемые мною проценты по ипотеке в 2015 году? зачем же тогда дожидаться сдачи дома и получения акта передачи?Объясните пожалуйста.
Ответить
Добрый день. Была куплена квартира в 2010 году, вычет к 2014 был получен не весь (официальная зарплата небольшая), но квартира уже продана. Имею ли я право дальше его получать и какие документы тогда мне представлять в налоговую (свидетельства теперь нет уже)? Спасибо.
Ответить
Антонина
Согласно редакции НК РФ, действовавшей в момент получения Вами права на вычет, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Согласно Письму Минфина России и ФНС РФ, если налогоплательщик в связи с утратой права собственности не смог представить документ, подтверждающий право собственности на объект в налоговом периоде (в котором он утратил право собственности), по налогу за который налогоплательщик претендует на получение имущественного налогового вычета, и при этом у налогового органа имеются документально подтвержденные данные из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, о том, что налогоплательщик хотя бы 1 день имел в собственности объект в указанном налоговом периоде, то налоговому органу не следует отказывать налогоплательщику в предоставлении имущественного налогового вычета по налогу за такой период.
Ответить
Добрый день! Ипотека взята и начала оплачиваться в 2012 году. Акт приема-передачи - 2013 год. Для вычета в части стоимости квартиры, видимо, учитываются доходы только с 2013 года. Нет ли отдельного порядка по процентам - возможности заявить доходы 2012 года? Т.к. проценты начали платить в 2012.
Ответить
Сергей
Момент оплаты по договору не может быть позже того периода, по которому оформляется вычет на получение жилья. исключение в законе одно – для пенсионеров. На сегодня Вы уже не сможете оформить вычет за какие-то другие периоды, кроме истекшего и будущих. Кроме того, налоговые органы толкуют ст.220 НК РФ таким образом, что обязательным условием для предоставления вычета на проценты по кредиту являются целевой характер кредита и фактическое израсходование денег на покупку жилья (Письмо ФНС России от 19 июня 2014 г. N 03-04-07/29416). Таким образом, наличие подтверждения покупки квартиры (акта приема-передачи) – обязательное условия для получения вычета на проценты. Вы и в 2013 г. не сумели бы получить вычет за 2012 г. по рассматриваемому основанию.
Ответить
Здравствуйте! До 2009г. мной была куплена квартира и использован имущественный вычет. Позже в 2011г. я купила другую квартиру в ипотеку. Имею ли я теперь право на вычет на проценты по ипотеке или этот вычет идет только вместе с вычетом на покупку квартиры?
Ответить
Юлия
Сегодня НК РФ считает вычет на покупку и вычет на проценты по целевому жилищному кредиту разными видами имущественных вычетов. Но в момент покупки Вами квартиры эти вычеты являлись частью целого пп.2 ч.1 ст.220 НК РФ (расходы налогоплательщика). Поскольку данный вычет предоставляется только один раз в жизни, Вам, скорее всего, не получить возврат вычета на проценты по кредиту.
Ответить
Добрый день, подскажите пожалуйста, купили дом в браке в 2014 году, весь вычет оформляем на одного, сейчас подаю 3-НДФЛ, указывать в ней сумму уплаченных процентов, или её нужно начинать указывать тогда, когда получу весь вычет по дому? Спасибо
Ответить
Екатерина
Вы можете оформить вычет на проценты и на покупку сразу или поочередно. Это два самостоятельных вычета и можно сделать, как удобнее. Единственное, что кажется логичным оформлять вычет на проценты, когда будет уплачено много денег именно в счет процентов, т.к. его оформляют всего 1 раз в жизни, а максимальная сумма – 3 млн. руб.
Ответить
Здравствуйте. В 2014 году купили по ипотеке квартиру в строящемся доме (срок сдачи дома 2017 г.). Ипотека частично оплачена маткапом. 1) Я правильно понимаю, что сейчас получить налоговые вычеты (на саму квартиру и на выплаченные проценты по ипотеке) я пока не могу, т.к. нет на руках свидетельства о собственности? 2) Если сейчас я не могу получить вычет по ипотечным процентам, то смогу ли я их получить после сдачи дома в 2017 году, при условии, что ипотека будет выплачена в конце 2015 года? 3) Могу ли я вообще получить налоговый вычет на квартиру, если она оплачивалась с привлечением маткапа? Тот же вопрос относительно вычета по ипотечным процентам.
Ответить
Женя
1) Не совсем: для получения вычета по долевому строительству необходимо иметь на руках договор долевого строительства и акт прием-передачи квартиры. А вот если Вы приобрели квартиру по «серой» схеме или через ЖСК, то вычет предоставят на основании копии свидетельства и договора на приобретение квартиры. 2) Да, Вы сможете оформить вычет в 2017 г. – за 2017 и последующие годы. 3) Сможете – в той части, которая оплачивалась из Ваших личных средств.
Ответить
Здравствуйте! А если молодая семья,муж и жена,официально работающие,решили взять в ипотеку квартиру,стоимостью 3 млн. руб. на 15 лет,то они в праве получить выплату в сумме 1 млн. 40 тыс. руб. (по 520 тыс.) и плюс имущественный вычет до 35% от средней стоимости жилья? За ранее спасибо за ответ!
Ответить
Алексей и Евгения
При покупке квартиры стоимостью 3 млн. руб. у супругов возникают права на следующие имущественные вычеты: 1. вычет при приобретении жилья 2 млн. руб.; 2. вычет на проценты, уплаченные по целевому кредиту в пределах 3 млн. руб. Рассмотрим распределение вычета между супругами. Действующее законодательство не устанавливает правил о разделе вычета при покупке квартиры в общую совместную собственность (как это было до 01.01.2014 г.) На этом основании налоговые органы считают, что каждый налогоплательщик в такой ситуации имеет право на полный вычет (Письмо Минфина России от 26 марта 2014 г. N 03-04-05/13204; Письмо УФНС по г.Москве от 30 июня 2014 г. N 20-14/062175@). Таким образом, вычет при покупке квартиры не делится: каждый супруг может уменьшить налоговую базу по НДФЛ в истекшем году на сумму 2 млн. руб. Что касается вычета на проценты, то, по мнению Минфина России, в данном случае супруги вправе ежегодно на основании заявления определять сумму затрат на погашение процентов по целевым кредитам (займам) каждого из них (Письмо от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).
Ответить
Здравствуйте. А если квартира была сначала в ипотеку взята в 2004году, оплачена, потом была продана. Возможно вернуть 13 процентов и 13 процентов кредитных? Это же как я понимаю получается имущественный налоговый вычет при ипотеке? Спасибо.
Ответить
Марина
Имущественные налоговые вычеты предоставляются без ограничения срока. Вместе с тем, возврат вычета можно получить только по налогам за 3 года. Это означает, что по основанию покупки квартиры (и уплаты процентов, т.к. это самостоятельное основание) Вы можете оформить вычет • за 3 года предшествующих году обращения за возвратом излишне уплаченного налога; • за текущий год; • за последующие годы (Письмо ФНС России 23.06.2010 N ШС-20-3/885; Письмо УФНС по Москве от 19 августа 2011 г. N 20-14/3/081613@) Если квартиру продали меньше, чем через 3 г. после ее покупки, то необходимо было заплатить НДФЛ. Зато можно оформить вычет при продаже, в том числе в форме уменьшения налоговой базы на сумму расходов на приобретение квартиры (при подаче декларации 3 НДФЛ налоговая база – доход о продажи уменьшается на сумму вычета). Сам факт продажи квартиры не имеет значения при получении вычета с ее покупки (Письмо Минфина России от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@). Возврат излишне уплаченного налога производится не в сумме такого налога, а в размере при покупке – произведенных расходов (не больше 2 млн. руб.), при продаже – в пределах 1 млн. руб. Если сумма налога за 1 год недостаточна, то вычет при покупке квартиры или по уплате процентов по кредиту на ее покупку переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования (п.9 ст.220 НК РФ).
Ответить