Виды расчетных документов
Расчетные документы – это бланки, оформленные в целях безналичного перевода средств между банковскими счетами. Могут оформляться в бумажном или электронном виде. Формы и порядок заполнения устанавливаются Банком России. Актуальные бланки приведены в Положении Банка России от 29.06.2021 N 762-П. В соответствии с пунктом 1.13 этого НПА к расчетным документам относятся:
- Инкассовые поручения – применяются в расчетах по распоряжению взыскателей денег, а также по инкассо.
- Платежные поручения – используются для расчетов за товары, услуги, работы, материалы, для выдачи зарплаты работникам, перечисления авансов поставщикам, уплаты государству налогов, сборов и взносов.
- Платежные ордера – предназначены для перевода средств по распоряжению получателя или для частичной уплаты долга.
- Платежные требования – используются при безналичных расчетах для перевода средств по требованию получателя.
- Платежные распоряжения – применяются с 10.09.2021 для безналичных расчетов инкассового или платежными поручениями, а также в рамках прямого дебетования (по требованию получателя).
- Банковские ордера – предназначены для перевода средств банком на счет или со счета клиента в пользу банка.
Основным расчетным документом традиционно считается платежное поручение. На его основании можно оплатить услуги, рассчитаться по договору поставки, перечислить налоги, выплатить зарплату, отпускные, пособия и т.д.
Относительно новый бланк платежное распоряжение ввели в действие с 10-ого сентября 2021 года. Его нужно использовать в расчетах при прямом дебетовании или по инкассо, если такая возможность предусмотрена в банковском договоре.
Заполнять все расчетные документы нужно внимательно и без ошибок. Иначе платеж не поступит по назначению, что может привести к штрафам, пеням, недоимки, если речь идет о бюджетных суммах.
В чем суть платежного требования
Этот расчетный документ заполняется по требованию получателя средств об оплате поставленных услуг, товаров, выполненных работ. Поставщик вправе самостоятельно решать, каким способом ему получить долг по договору. Можно дождаться, когда покупатель перечислит деньги, или же выставить ему требование.
Согласно пункту 1 статьи 6 Закона № 161-ФЗ от 27.06.2011 списание средств выполняется по распоряжению получателя при безналичных расчетах на основании заключенного с плательщиком договора. Последний должен дать согласие на перевод. Акцепт можно дать до поступления требования, то есть заранее, или уже после. Условие о согласии отражается в договоре с банком на обслуживание или закрепляется в отдельном соглашении.
Однако в некоторых ситуациях деньги могут списать и без предварительного согласия плательщика. Как правило, такое возможно при оплате долгов по судебным решениям. В данном случае банк не обязан спрашивать у должника согласия и проверять его наличие. Кроме того, безакцептное списание со счета может осуществляется при наличии такого основания в основном договоре поставки. Перечень поставщиков, у которых есть право на выставление платежных требований, плательщик передает в свой банк.
Бланк и образец платежного требования
Актуальный унифицированный бланк платежного требования приведен в Приложении 7 к Положению № 762-П. Порядок заполнения документа содержится в Приложениях 1, 11. Какие обязательные данные нужно включить в требование:
- Номер, дата документа, вид платежа.
- Реквизиты плательщика, в том числе ИНН, наименование, счет, название банка, БИК.
- Реквизиты получателя, в том числе ИНН, наименование, счет, название банка, БИК.
- Очередность, сумма платежа, назначение операции.
- При необходимости срок акцепта, условия оплаты, дата отсылки.
При составлении документа «на бумаге» его подписывают уполномоченные работники в поле «47». Если требование заполняется электронно, используется ЭЦП. При наличии печати ее оттиск проставляется в поле «46». При отсутствии достаточно подписей.
Обратите внимание! Не допускается внесение исправлений в расчетные документы, применение корректора. Платежные требования действительны к предъявлению в банк в 10-дневный срок после даты составления.
Как проводить расчеты с помощью платежных требований
Требование можно составить как в бумажном виде, так и в электронном. Есть акцепт дан заранее, в поле «35» заполняется код «1». Если согласие нужно получать, проставляется код «2».
Срок получения акцепта в днях нужно указать в поле «36». Если такой срок не указать, он принимается равным за 5 дней (рабочих). Исключение – ситуация, когда более короткий период предусмотрен договором с банком.
Принять требование банк обязан в любом случае, даже при отсутствии достаточного количества средств на счете плательщика. Если деньги есть, операция выполняется на нужную сумму. Когда средств недостаточно, перевод осуществляется частично. По мере поступления денег долг погашается. Если же средств нет, требование помещается банком в очередь и погашается по мере поступления финансов.